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(共31张PPT)
项目2 信用证
任务一 信用证的定义和种类
任务二 信用证的内容
任务三 SWIFT
任务四 信用证的审核和修改
任务二 信用证的内容
一、信用证的基本内容
（一）对信用证本身的说明
主要有信用证的类型，信用证的编号，开证银行，开证日期，到期日和到期地点等。信用证到期日和到期地点（Validity and Place of Expiry）的常见条款有：
1、直接写明到期日和到期地点名称 This credit shall remain in force until Oct.1, 2004 in China. 本证到2004年10月1日为止在中国有效。
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任务二 信用证的内容
Expiry date： Mar.15，2004 in the country (China) of the beneficiary for negotiation.?有效期：2004年3月15日前，在受益人国家（中国）议付有效。
2、以“交单日期”、“汇票日期”等表达的信用证有效期限的条款
Negotiation must be on or before the 15th day of shipment.自装船日起15天或之前议付。
This credit shall cease to be available for negotiation of beneficiary’s drafts before Mar.15，2004.?本信用证受益人的汇票在2004年3月15日前议付有效。
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任务二 信用证的内容
（二）信用证当事人
1、信用证当事人
（1）信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。
（2）信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。
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任务二 信用证的内容
（3）信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。2、信用证关系人
（1）信用证申请人（Applicant）
开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。
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任务二 信用证的内容
（2）信用证通知行（Advising Bank）
通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。
（3）信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）
承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。
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任务二 信用证的内容
（4）信用证承兑行（Accepting Bank）
承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也要以是开证行指定的另外一家银行。
（5）信用证议付行（Negotiating Bank）
议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。
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任务二 信用证的内容
（6）信用证偿付行（Reimbursing Bank）
偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。
（7）信用证转让行（Transferring Bank）
转让行是应第一受益人的要求，将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。
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任务二 信用证的内容
（三）金额和币制（Amount and Currency）
1、amount RMB ···金额：人民币······
2、up to an aggregate amount of Hongkong Dollars···累计金额最高为港币······
3、for a sum(or: sums)not exceeding a total of GBP...总金额不得超过英磅......
4、to the extent of HKD...总金额为港币......
5、for the amount of USD...金额为美元...
6、for an amount not exceeding total of JPY...金额的总数不得超过......日元的限度
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任务二 信用证的内容
（ 四）单据条款（Clause(s) on Documents）
信用证项下要求提交的单据通常有：商业发票(Commercial Invoice)、提单(Bill of Lading)、保险单(Insurance Policy)、汇票(Draft或Bill of Exchange)、原产地证(Certificate of Origin)、检验证书(Inspection Certificate)、受益人证明书(Beneficiary’s Certificate)、装箱单(Packing List)等。
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任务二 信用证的内容
信用证一般都具体说明提供单据的份数，常见的词组有：
in duplicate ( triplicate， quadruplicate， quintuplicate， sextuplicate， septuplicate， octuplicate， nonuplicate， decuplicate)一式两份（三、四、五、六、七、八、九、十份） 　
（ 五）Draft（Bill of Exchange）汇票 　
汇票条款（Clause on Draft or Bill of Exchange）
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任务二 信用证的内容
Drafts drawn under this credit must be presented for negotiation in Guangzhou， China on or before 25th June，2000.?凭本证开具的汇票须于2000年6月25日前（包括25日这一天在内）在广州提交议付。
Drafts in duplicate at sight bearing the clauses “Drawn under ... L/C No. ... dated...”.即期汇票一式两份，注明“根据……银行信用证……号，日期……开具”。
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任务二 信用证的内容
1、汇票种类
(1) 凭即期汇票付款 (available by drafts at sight)
(2) 开立30天的期票 (draft(s)to be drawn at 30 days sight)
(3) 即期汇票 (sight drafts)
(4) 远期汇票 (time drafts)
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任务二 信用证的内容
2、出票条款:(注:即出具汇票的法律依据)
(1) all dratfs drawn under this credit must contain the clause “Drafts drawn Under Bank of...crdeit No.···dated···”本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭······银行······年······月······日第···号信用证项下开具”的条款
(2) drafts are to be drawn in duplicate to our order bearing the clause"Drawn under United Malayan Banking Corp.Bhd.Irrevocable Letter of Credit Mo.···dated July 12,1978"汇票一式两份,以我行为抬头,并注明"根据马来亚联合银行1978年7月12日第······号不可撤消信用证项下开立"
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任务二 信用证的内容
(3) draft(s)drawn under this credit to be marked:"Drawn under······Bank L/C No.······Dated(issuing date of credit)"根据本证开出的汇票须注明"凭······银行······年······月······日(按开证日期)第······号不可撤销信用证项下开立"
(4) drafts in duplicate at sight bearing the clauses"Drawn under···L/C No.···dated···"即期汇票一式两份,注明"根据······银行信用证······号,日期······开具"
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任务二 信用证的内容
(5) draft(s) so drawn must be in scribed with the number and date of this L/C 开具的汇票须注上本证的号码和日期
(6) draft(s) bearing the clause:"Drawn under documentary credit No.···(shown above)of······Bank"汇票注明"根据······银行跟单信用证······号(如上所示)项下开立"
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任务二 信用证的内容
（六）货物说明（Description of Goods）
货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语，有时还包括合同号码、货物包装要求等。价格术语常用的有CIF、CFR、FOB、FCA、CIP、CPT等，其中，装运港交货的三个价格术语CIF、CFR、FOB最常用。
（七）装运条款（Clauses on Shipment）
装运条款通常包括装运期限、是否允许分批和转运以及起讫地点的规定。
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任务二 信用证的内容
1、装运期（Date of Shipment）
Shipment must be effected not later than Mar.12,2004. 货物不得迟于2004年3月12日装运。
From China Port to Singapore not later than Mar. 12， 2004. 自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于2004年3月12日。
Latest date of shipment：Mar.12，2004. 最迟装运日期：2004年3月12日。
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任务二 信用证的内容
2、分运/转运（Partial Shipments / Transshipment ）
With (without) partial shipment / transshipment允许（不允许）分运/转船。
Transshipment is allowed provided “Through” Bills of Lading are presented.?如提交联运提单允许转运。
（八）特别条款（Special Clauses / Conditions）
1、佣金、折扣 (Commission and Discount) 5% commission to be deducted from the invoice value.?5%的佣金须在发票金额中扣除。
Signed invoices must show 5% commission.?经签署的发票须标明5%的佣金。
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任务二 信用证的内容
2、费用 (Charges)
All banking charges for seller’s account.?一切银行费用由卖方负担。
3、议付与索偿（Negotiation and Reimbursement） Original documents must be sent by registered airmail, and duplicate by subsequent airmail.单据的正本须用挂号航邮寄送，副本在下一班航邮寄送。
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任务二 信用证的内容
4、其他
For special instructions please see overleaf. 特别事项请看背面。
Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable. 书面担保和错误单据均不接受。
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任务二 信用证的内容
（九）开证行的保证（Warranties of Issuing Bank）
We hereby undertake to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit.?凡按本信用证所列条款开具并提示的汇票，我行保证承兑。
We hereby engage with drawers and /or bona fide holders that draft(s) drawn and negotiated on presentation and that draft(s) accepted within the terms of this credit will be duly honoured at maturity.? 我行兹对出票人及/或善意持有人保证：凡按本证条款开具及议付的汇票一经提交即予承兑；凡依本证条款承兑的汇票，到期即予照付。
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任务二 信用证的内容
（十）跟单信用证统一惯例文句
Except as otherwise expressly stated herein, this credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary credits_UCP(1993 Revision) International Chamber of Commerce publication No.500.?除非另有规定外，本证根据国际商会1993年修订本第500号小册“跟单信用证统一惯例”办理
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任务二 信用证的内容
二、信用证支付方式的一般程序
信用证支付方式的一般程序如图2-3所示：
采用信用证支付方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到银行开证付款后又向进口人收回垫款，其中经过多道环节，并需要办理各种手续。加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些环节和手续也是有简有繁。但是从一般原理来分析，信用证的支付方式包括以下几个最基本的环节和手续，这在业务中称之为信用证支付方式的一般程序，即：
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任务二 信用证的内容
1、进口人在贸易合同中，规定使用信用证支付方式。
2、进口人先当地银行提出申请，填写开证申请书，按照合同填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，请银行（开证行）开证。
3、开证行根据申请内容，向出口人（受益人）开出信用证，并寄交出口人所在地分行或代理行（统称通知银行）。
4、通知行核对印鉴或者密押无误后，讲信用证交与出口人。
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任务二 信用证的内容
5、出口人审核信用证与合同相符后，按照信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付。
6、议付行按信用证条款审核无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。
7、议付行将汇票和货运单据寄给开证行（或其指定的付款行）索偿。
8、开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。
9、开证行通知进口人付款赎单。
10、开证行付款并取得货运单据后，凭此向承运人提货。
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任务二 信用证的内容
三、信用证支付方式的特点
1、信用证是一种银行信用
UCP500第2条规定，在规定的单据符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付。
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任务二 信用证的内容
2、信用证是一种自足文件
· UCP500规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其它合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条又进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其它义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。
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任务二 信用证的内容
3、信用证是一种纯单据买卖
在信用证方式下，实行的是凭单付款的原则。UCP500规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及或其它行为。”银行有义务“合理小心地审核一切单据”，用以确定单据表面是否符合信用证条款，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。因此，“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性，以及伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般和/或特殊条件，概不负责”。
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任务二 信用证的内容
四、信用证的开立形式
1、 信开本（To open by airmail）：开证银行采用印就的信函格式的信用证，通过信件传递方式邮寄给通知行，这种方式开立的信用证就是信开本信用证。信开本信用证因传递速度较慢且要使用印鉴，极易被国际诈骗团伙伪造，目前多数发达国家的银行都已不使用此种方式来开立信用证。
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任务二 信用证的内容
2、 电开本（To open by cable）：开证银行使用电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行，使用这种方式开立的信用证，称为电开本信用证。
a） 简电本（Brief cable）：开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。
b) 全电本（Full cable）：开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据。
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