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信用证的定义
信用证的定义
一、概念
信用证(Letter of Credit，L/C) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证的定义
二、信用证的主要内容
　　(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。
　　(2)对货物的要求。根据合同进行描述。
　　(3)对运输的要求。
　　(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
　　(5)特殊要求。
信用证的定义
　　(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
　　(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物 （《UCP600》）办理。”
　　(8)银行间电汇索偿条款(T/T reimbursement clause)。
信用证的定义
三、信用证业务中的契约关系
开证申请人
开证行
信用证受益人
贸易合同
信用证
开证申请书
信用证的特点
信用证的特点
信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
一、信用证特点
1.开证行负首要付款责任；
银行信用
信用证的特点
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
一、信用证特点
2.信用证是一项自足文件；
依据买卖合同，又独立于合同。
信用证的特点
UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
一、信用证特点
3.信用证方式是纯单据业务。
银行凭单付款，不考虑实际货物
二、信用证的作用
信用证的作用
1.对出口商的作用：
（1）保证出口商凭单取得货款；
“单证一致，单单一致”
（2）使出口商得到外汇保证；
（3）可以取得资金融通。
信用证的作用
2.对进口商的作用
（1）可保证取得代表货物的单据；
（2）保证按时、按质、按量收到货物；
（3）提供资金融通。
信用证的分类
信用证的分类
信用证根据其性质、期限、流通方式等特点，可以从不同的角度分为以下几种：
1、跟单信用证与光票信用证
跟单信用证（Documentary Credit）是指凭附有货运单据的跟单汇票或仅凭货运单据进行付款的信用证。
光票信用证（Clean Credit）是指不需要商业单据，尤其是不需要与物权有关的运输与保险单据，而仅凭金融单据（通常是受益人开立的汇票），或者再加上诸如发票、垫款清单、受益人申明等文件而进行付款的信用证。
信用证的分类
2、即期、远期、承兑与议付信用证
即期付款信用证（Payment Credit）也叫即期信用证，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行或其他指定银行就必须立即支付现款。
延期付款信用证（Deferred Payment Credit ）是指指定银行或开证行在收到合格单据后，按信用证规定在一个确定或可确定的将来时间承担付款责任的信用证。
信用证的分类
承兑信用证（Acceptance Credit）即要求远期汇票的信用证。
议付信用证（Negotiation Credit）是指被授权进行议付的银行给予对价购买受益人提交的汇票或单据的行为。
信用证的分类
3、保兑与非保兑信用证
信用证的分类
保兑信用证（Confirmed Credit）是指带有开证行以外的另一家银行（保兑行）的独立付款承诺的信用证。
非保兑信用证（ Unconfirmed Credit ）指仅有开证行承担第一行付款责任的信用证。
4、可转让与不可转让信用证
可转让信用证是指开证行允许被指定的转让行在受益人（第一受益人）要求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二受益人使用的信用证。
可转让信用证只能转让一次。如果信用证允许分批装运，第一受益人可以将原信用证分成若干部分，分别转让给两个或多个第二受益人，只要转让的总金额不超过原信用证金额。
信用证的分类
5、对背信用证
背对背信用证，是指出口商（通常是中间商）以国外卖方开来的以该出口商为受益人的信用证（第一证）作抵押，要求第一证的通知行，或其他银行开立以供货商为受益人，自己为申请人内容与第一证相似的新的信用证（第二证）。
信用证的分类
6、对开信用证
在易货贸易、补偿贸易及来料加工等业务中，为了平衡贸易，防止只出不进或只进不出的单项交易，贸易双方会互相向对方开立信用证，而且经受的银行也相同，此类信用证就是对开信用证。
信用证的分类
7、循环信用证
循环信用证是指信用证金额被全部或部分之用后可以恢复到原金额而被再次支用，直到规定次数或规定的总金额用完为止的信用证。
循环信用证适用于长期的每年要出运多次相同货物的包销或专卖合同。
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8、预支信用证
预支信用证是指开证行授权通知行，允许受益人在装运交单前预支全部或部分货款的信用证，由开证行保证偿付并负担利息的信用证，它是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证。
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