资源简介

(共33张PPT)
第21课时
依法纳税 人人有责
（浙教版人·自然·社会）五年级
上
01
学习目标
内容总览
02
新知导入
03
探究新知
05
课堂练习
06
课堂总结
07
板书设计
04
知识拓展
课后作业
08
教学目标
01
02
03
04
在老师的引导下增强对税收知识的学习兴趣，关注国家税收政策的变化和相关税收热点新闻，进一步深入探究不同税种的细节及税收制度。
通过课堂分享将所学的纳税知识分享给家人等身边的人，扩大税收知识的传播范围。
能够准确说出至少三种常见的税种（如个人所得税、增值税、企业所得税等）及其大致的征收范围和纳税主体。
能够在日常生活中识别与纳税相关情境，如个人所得收入对应的纳税义务等，在实际生活中增强对纳税问题的敏感度。
新知导入
新知导入
税收是国家财政收入的主要来源，依法纳税是公民的一项基本义务。
知识引入
探究新知
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知识引入
像大家熟知的个人所得税，关乎着工资、劳务报酬等收入；还有增值税，涉及商品销售、服务提供等诸多方面。不仅讲解其具体的计算方式，如个人所得税的复杂公式，增值税不同纳税人的算法，还会明确各自征收范围。并且通过特别简单易懂的生活案例，让民众真切明白纳税在日常购物、工作收入等方面是怎样体现的，有效提升大众对纳税这件事的基本认知哦。
“让纳税不再神秘”
探究新知
学一学
认识税收
“税”由“禾”“兑”两字组成。“禾”者为农产品，古代实物税赋主要为从土地收获的谷物。“兑”者兑换也，即交换的意思。人们将生产的谷物交纳给国家，换取国家对人们的生产、生活安全的保护。
新知讲解
什么是税？
探究新知
学一学
新知讲解
分类标准 类型 代表税种
征税对象 流转税类 增值税、消费税、关税
所得税类 企业所得税、个人所得税
财产税类 房产税、契税、车辆购置税、车船使用税
资源税类 资源税、土地增值税、城镇土地使用税
行为税类 印花税、城市维护建设税、烟叶税、环保税、船舶吨税、耕地占用税
探究新知
学一学
取之于民
税收来源于我们每个人，大家都在为国家税收做贡献。依法纳税是每个公民应尽的基本义务。
衣 我们买衣服，所付的价款就包含着税款。即使是妈妈亲手缝制的衣服，所买的布和线也是纳过税的。
新知讲解
探究新知
学一学
取之于民
食 我们买吃的米、面、油、盐、酱、醋，所付的金额也含着税。
住 我们购买的住房，房价也包含着税款。
行 我们出行乘坐各种交通工具，买票的钱就包含有税款。即使是私家车加油，也同样缴纳了税款。
新知讲解
探究新知
学一学
新知讲解
用之于民
税收和我们的生活息息相关，我们每个人都享受着税收带来的福利。
国家用纳税人缴的税发展国防事业，保障国家安全；支持内政外交，维持政府运转；投资基础设施，完善公共服务；着力改善民生，保障公民福利。
探究新知
做一做
我们每个人都在社会生活中享受着税收带来的福利。请你联系生活实际，找一找这样的实例，和同学分享交流。
公共交通方面：
我们日常乘坐的公交车、地铁等公共交通工具，其建设、运营和维护都离不开税收的支持。政府通过税收收入投入资金，购置新的公交车辆、修建和拓展地铁线路，让我们能够以较为低廉的价格享受到便捷的出行服务。
活动交流
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做一做
我们每个人都在社会生活中享受着税收带来的福利。请你联系生活实际，找一找这样的实例，和同学分享交流。
医疗卫生方面：
在医疗卫生领域，税收的贡献也十分显著。我们去公立医院看病，能享受到相对合理的医疗费用，这是因为政府利用税收收入对医院进行补贴，使得医疗服务不至于价格过高让老百姓难以承受。而且，公共卫生体系的建设，如疫苗接种、传染病防控等工作，也都需要税收资金的支持。
活动交流
探究新知
学一学
新知讲解
人人都要依法纳税
税收连着你我他，依法纳税是每个公民的基本义务。我们青少年要学习、了解和宣传税法，从小树立依法纳税的意识，增强纳税的荣誉感，提高税法的遵从度，为国家建设添砖加瓦、贡献力量。
探究新知
做一做
活动实施
了解税收知识，做一个小小税收宣传员，向家人说说税收的好处和重要性。
税收好处：
税收用于城市和乡村的基础设施建设，如修建平整的马路、架设桥梁、铺设水电燃气管道、安装路灯等。这些基础设施的完善极大地改善了人们的居住和生活条件，使生活更加舒适、便捷。
探究新知
做一做
活动实施
了解税收知识，做一个小小税收宣传员，向家人说说税收的好处和重要性。
税收重要性：
在经济繁荣时期，政府可以适当提高税收，减少社会总需求，防止经济过热；在经济衰退时期，政府可以通过减税等措施，增加社会总需求，刺激经济复苏。税收成为调节经济周期、维持经济稳定发展的重要手段。
探究新知
做一做
活动实施
搜集关于税收的宣传语，和同学交流分享。
强调纳税义务类：
纳税是义务，诚信是根本，依法纳税，共建和谐社会。
税收连着你我他，依法纳税为国家。
体现税收作用类：
国家税收为大家，大家缴税为国家。税收之力，铸就发展之路。
税收，取之于民，用之于民，造福你我他。
探究新知
做一做
活动实施
请同学们说说一些依法纳税的具体案例。
个体工商户纳税案例：
有很多街边的个体小商户，如一家普通的小餐馆。小餐馆老板按规定进行税务登记，每个月根据实际营业收入，通过税务系统申报缴纳增值税、城市维护建设税等相关税费。虽然金额可能不像大企业那么多，但这种依法纳税的行为体现了普通个体商户的责任意识。
探究新知
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知识引入
在经济发展的进程中，国家出台了诸多税收优惠政策，意义重大。就拿小微企业税收减免来说，切实降低了小微企业的经营成本，让它们能轻装上阵。还有研发费用加计扣除政策，大力鼓励企业投入研发创新。此文档将详细解读这些政策，告知纳税人准确把握申报条件、流程等关键要点，从而有效利用政策合法减轻纳税负担，激发创业热情，推动创新发展，为经济注入新活力。
“企业合法减负的机遇”
探究新知
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知识引入
在当今社会，明星、网红偷逃税事件屡见不鲜。通过深入剖析此类案例，能清晰看到税务部门先进的监管手段，如大数据监测等，以及强硬的执法力度。偷逃税破坏公平，而维护税收公平至关重要，它关乎社会公平正义的基石稳固，更是国家持续健康发展的关键保障，必须严厉打击偷逃税行为。
“维护税收公平正义”
探究新知
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知识引入
在商业领域，企业纳税合规至关重要。企业涉及多种主要税种，像企业所得税、印花税等。依法纳税，能塑造良好企业形象，让合作伙伴、消费者更信赖。同时，可有效避免因偷逃税引发的法律风险，确保经营活动顺利。更为关键的是，它是企业长期稳定发展的坚实基石，助力企业在市场稳健前行。
“企业纳税合规”
知识拓展
列举三种常见的违反纳税规定的行为有哪些？
偷税：比如纳税人通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入等方式，不缴或者少缴应纳税款。
欠税：纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款。
骗税：例如企业或个人通过假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款。
知识拓展
作为普通公民，在日常生活中可以通过哪些方式履行纳税义务？
个人所得税缴纳：
劳务报酬所得：当您独立从事非雇佣的劳务活动取得报酬，如提供家教服务、兼职设计工作等，支付报酬的一方通常会按照相关规定代扣代缴个人所得税。
工资薪金所得：通过受雇于单位或企业获得工资、奖金、津贴等收入，单位会在发放工资时代扣代缴个人所得税。您只需关注工资条上的扣税明细，确保单位准确履行代扣义务即可。
知识拓展
作为普通公民，在日常生活中可以通过哪些方式履行纳税义务？
消费环节纳税：
增值税：在日常生活中购买商品或接受服务时，商品价格和服务费用中其实已经包含了增值税。虽然您不需要直接另行缴纳增值税，但通过消费行为，实际上已经间接为国家税收做出了贡献。
消费税：对于一些特定的消费品，如高档化妆品、烟酒、小汽车等，在购买时其价格里也包含了消费税。您购买这些商品的同时，也就履行了相应的消费税纳税义务。
知识拓展
观看视频
课堂练习
请同学们结合所学知识或课外积累，说说不按时缴纳税款可能导致的不良影响有哪些？
影响纳税信用等级：税务部门会根据纳税人的纳税遵从情况评定纳税信用等级。不按时缴纳税款是影响纳税信用的重要负面因素，可能导致纳税信用等级降低。较低的纳税信用等级会使企业或个人在后续的税务事项办理（如发票领用、税收优惠享受等）受到限制，办理流程可能变得更加繁琐，甚至无法享受某些优惠政策。
课堂练习
请同学们结合所学知识或课外积累，说说不按时缴纳税款可能导致的不良影响有哪些？
法律诉讼：在纳税人拒不缴纳税款且其他措施无法有效执行的情况下，税务机关可能会通过法律诉讼途径解决，一旦进入诉讼程序，纳税人不仅要承担最终败诉后补缴税款、滞纳金和罚款的后果，还可能面临更高的法律成本以及由此带来的社会声誉损失。
课堂总结
1
学习新知引入
依法纳税 人人有责
2
学习依法纳税的原因
3
进行分享交流活动
4
完成课堂练习
5
了解依法纳税的重要性
板书设计
依法纳税 人人有责
1.新知引入
2.新知讲解
3.活动实施
4.课堂练习
5. 进行相关知识拓展
课后作业
1、请同学们列举三种常见的直接税税种，并简要阐述其征收对象及特点。
课后作业
2、请同学们说说税收在国家建设和社会发展方面起到了哪些重要作用？
32
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让备课更有效
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Thanks!

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