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第21课《依法纳税 人人有责》教学设计
课题 依法纳税人人有责 单元 第一单元 学科 人·自然·社会 年级 五上
教学目标 1、能够准确说出至少三种常见的税种（如个人所得税、增值税、企业所得税等）及其大致的征收范围和纳税主体。2、能够在日常生活中识别与纳税相关情境，如个人所得收入对应的纳税义务等，在实际生活中增强对纳税问题的敏感度。3、在老师的引导下增强对税收知识的学习兴趣，关注国家税收政策的变化和相关税收热点新闻，进一步深入探究不同税种的细节及税收制度。4、通过课堂分享将所学的纳税知识分享给家人等身边的人，扩大税收知识的传播范围。
教学重点 税收的概念和种类依法纳税的重要性
教学难点 1、完成课堂练习2、理解税收与国家建设、人民生活的关系
教学准备 课件、教案、导入视频等。
教学过程
教学环节 教师活动 学生活动 设计意图
3.税收是国家财政收入的主要来源，依法纳税是公民的一项基本义务。
观看视频，思考、从新知引入中获取信息。 通过观看视频和深入思考，激发学生对本课主题内容的初步认识。
像大家熟知的个人所得税，关乎着工资、劳务报酬等收入；还有增值税，涉及商品销售、服务提供等诸多方面。不仅讲解其具体的计算方式，如个人所得税的复杂公式，增值税不同纳税人的算法，还会明确各自征收范围。并且通过特别简单易懂的生活案例，让民众真切明白纳税在日常购物、工作收入等方面是怎样体现的，有效提升大众对纳税这件事的基本认知哦。
税收和我们的生活息息相关，我们每个人都享受着税收带来的福利。
我们每个人都在社会生活中享受着税收带来的福利。请你联系生活实际，找一找这样的实例，和同学分享交流。
公共交通方面：
我们日常乘坐的公交车、地铁等公共交通工具，其建设、运营和维护都离不开税收的支持。政府通过税收收入投入资金，购置新的公交车辆、修建和拓展地铁线路，让我们能够以较为低廉的价格享受到便捷的出行服务。
医疗卫生方面：
在医疗卫生领域，税收的贡献也十分显著。我们去公立医院看病，能享受到相对合理的医疗费用，这是因为政府利用税收收入对医院进行补贴，使得医疗服务不至于价格过高让老百姓难以承受。而且，公共卫生体系的建设，如疫苗接种、传染病防控等工作，也都需要税收资金的支持。
了解税收知识，做一个小小税收宣传员，向家人说说税收的好处和重要性。
税收好处：
税收用于城市和乡村的基础设施建设，如修建平整的马路、架设桥梁、铺设水电燃气管道、安装路灯等。这些基础设施的完善极大地改善了人们的居住和生活条件，使生活更加舒适、便捷。
税收重要性：
在经济繁荣时期，政府可以适当提高税收，减少社会总需求，防止经济过热；在经济衰退时期，政府可以通过减税等措施，增加社会总需求，刺激经济复苏。税收成为调节经济周期、维持经济稳定发展的重要手段。
强调纳税义务类：
纳税是义务，诚信是根本，依法纳税，共建和谐社会。
税收连着你我他，依法纳税为国家。
体现税收作用类：
国家税收为大家，大家缴税为国家。税收之力，铸就发展之路。
个体工商户纳税案例：
有很多街边的个体小商户，如一家普通的小餐馆。小餐馆老板按规定进行税务登记，每个月根据实际营业收入，通过税务系统申报缴纳增值税、城市维护建设税等相关税费。虽然金额可能不像大企业那么多，但这种依法纳税的行为体现了普通个体商户的责任意识。
在经济发展的进程中，国家出台了诸多税收优惠政策，意义重大。就拿小微企业税收减免来说，切实降低了小微企业的经营成本，让它们能轻装上阵。还有研发费用加计扣除政策，大力鼓励企业投入研发创新。此文档将详细解读这些政策，告知纳税人准确把握申报条件、流程等关键要点，从而有效利用政策合法减轻纳税负担，激发创业热情，推动创新发展，为经济注入新活力。
在当今社会，明星、网红偷逃税事件屡见不鲜。通过深入剖析此类案例，能清晰看到税务部门先进的监管手段，如大数据监测等，以及强硬的执法力度。偷逃税破坏公平，而维护税收公平至关重要，它关乎社会公平正义的基石稳固，更是国家持续健康发展的关键保障，必须严厉打击偷逃税行为。
在商业领域，企业纳税合规至关重要。企业涉及多种主要税种，像企业所得税、印花税等。依法纳税，能塑造良好企业形象，让合作伙伴、消费者更信赖。同时，可有效避免因偷逃税引发的法律风险，确保经营活动顺利。更为关键的是，它是企业长期稳定发展的坚实基石，助力企业在市场稳健前行。
个人所得税缴纳：
消费环节纳税：
增值税：在日常生活中购买商品或接受服务时，商品价格和服务费用中其实已经包含了增值税。虽然您不需要直接另行缴纳增值税，但通过消费行为，实际上已经间接为国家税收做出了贡献。消费税：对于一些特定的消费品，如高档化妆品、烟酒、小汽车等，在购买时其价格里也包含了消费税。您购买这些商品的同时，也就履行了相应的消费税纳税义务。 3、观看视频 学习链接知识。学习认识税收。学习知识链接。进行活动实施。学习知识链接。进行知识拓展。 引导学生初步认识税收。提升学生分析归纳能力和问题解决能力，提高学生的课堂积极性。拓宽学生的知识面。引导学生认识税收，并分享个人见解感受，提升课堂互动性和培养学生的思考能力。拓展学生知识面，引发思考。拓宽学生的知识面。
课堂练习 请同学们结合所学知识或课外积累，说说不按时缴纳税款可能导致的不良影响有哪些？ 完成课堂练习 巩固课堂知识
2、学习依法纳税的原因
5、了解依法纳税的重要性
总结回顾 对本节课内容进行总结概括。
课后作业 请同学们列举三种常见的直接税税种，并简要阐述其征收对象及特点。请同学们说说税收在国家建设和社会发展方面起到了哪些重要作用？ 布置作业 拓展学生的学习能力
板书 观看板书 强调教学重点内容
21世纪教育网 www.21cnjy.com 精品试卷·第 2 页 （共 2 页）
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