资源简介

第二框　诚信经营　依法纳税
一、选择题
知识点一　诚信经营　保护消费者
1.（2024·江苏镇江期中）某公司通过会员制及网络订购等方式销售有机蔬菜。该公司利用消费者的绿色消费心理，采取将非有机蔬菜与有机蔬菜混同包装、进行虚假产品说明等方式，将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜对外销售，非法获利巨大。该公司的行为（　　）
A.违反诚信原则，侵犯了消费者的自主选择权
B.涉及虚假宣传，是典型的“搭便车”行为
C.对消费者构成欺诈，危及消费者人身安全
D.利用“信息不对称”的优势，误导消费者
2.（2024·江西上饶月考）2024年央视“3·15”晚会曝光“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”。有企业通过在生产、检验资质、抽检等各个环节造假，从而生产销售质量不达标的防火玻璃，甚至根本就是打了防火标的普通钢化玻璃。灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75％偷偷降到50％，有的甚至降到20％。对此，下列分析正确的是（　　）
①侵犯了消费者的知情权
②没有标名商品的真实名称和价格
③侵犯了消费者的自主选择权
④没有向消费者提供该商品的真实信息
A.①③ B.①④
C.②③ D.②④
3.（2024·陕西咸阳月考）2023年12月17日，一个名为“西××臻选”的直播间引发网友关注，因主播风格与董某辉类似，被网友质疑主播在模仿董某辉。此外，“西××甄选”“南××甄选”“北××甄选”“董某辉”等商标也被多家公司申请注册。下列说法正确的是（　　）
①“西××臻选”直播的行为属于商业垄断，损害了社会公共利益
②“西××臻选”直播的行为是典型的“搭便车”，属于不正当竞争
③“西××臻选”蹭头部主播热度以增加影响力，属于商业诋毁行为
④“西××臻选”直播的行为涉嫌侵犯消费者的知情权和自主选择权
A.②③ B.①④ C.①③ D.②④
4.赵女士在某商家网购了一个品牌手提包，收货拆封以后却发现该品牌手提包不仅做工粗糙，而且还有一种刺鼻的异味，和商家的宣传大相径庭。赵女士大失所望，不仅给了差评，而且要求商家无条件退货。商家以赵女士差评严重影响产品信誉为由拒绝退货。在本案中（　　）
①商家要告知产品功能以维护消费者权益
②赵女士违背诚信原则，侵害商家名誉权
③该商家可能存在虚假宣传嫌疑
④该商家可能侵害了消费者的知情权
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
5.（2024·河北张家口期中）市民刘先生在某银行柜台开通个人银行卡账户时，发现申请书已提前勾划好电话银行、手机银行等项目。刘先生随即向工作人员表示自己不需要办理上述业务，要求更换申请表。大堂经理表示，本行办理银行卡开卡业务时，电话银行、手机银行是必选项目，否则不予开卡。对此，下列说法正确的是（　　 ）
①刘先生有权自主选择商品品种或者服务方式
②刘先生有权自主选择提供商品或者服务的经营者
③刘先生可以向有关行政部门投诉
④银行应当依法、诚信经营，满足消费者的各种需求
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
6.（2024·河北保定月考）“都蜜5号”是京研寿光种业公司研发的经农业农村部授权的植物新品种，在植物新品种的临时保护期内，昌丰农科公司未经许可，以“世纪蜜二十五号”之名生产、销售实为“都蜜5号”的种子，被京研寿光种业公司提起诉讼。经人民法院调查，昌丰农科公司的侵权事实成立。下列对该案的分析，正确的是（　　）
①被告公司应停止生产、销售并赔偿原告公司经济损失　②被告公司的行为侵犯了消费者安全消费的权利　③被告公司利用原告公司的商业信誉，属于“搭便车”　④本案的公正判决有利于保护知识产权，推动创新发展
A.①③ B.①④
C.②③ D.②④
知识点二　依法纳税是义务
7.征税、纳税是经济生活中的重要环节。下列关于税收的理解，正确的是（　　）
①依法诚信纳税，是企业最好的市场名片
②增值税是对生产经营过程中的经营额征税
③个人所得税是对居民或非居民个人的所得征税
④“营改增”有利于调节个人收入，实现社会公平
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
8.（2024·福建福州期中）2023年9月7日，财政部、税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，宣布自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5％抵减应纳增值税税额。这项政策（　　）
①可以避免重复征税，增强企业纳税意识和法治观念　②可以增加进项税额，从而减少增值税应纳税额　③有利于降低相关企业生产成本，加快产业结构优化升级　④改变了增值税的征税对象，有利于提高企业自主创新能力
A.①③ B.①④ C.②③ D.②④
9.“你有情，我有情，依法诚信纳税献真情；你出力，我出力，促进民生发展齐努力；你受益，我受益，共享和谐社会最美丽。”这条税收宣传短信告诉我们（　　）
①我国税收取之于民，用之于民　②税务机关依法征税，纳税人依法纳税　③纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献　④公民要积极关注国家对税收的征管和使用
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
10.某市税务局的稽查人员在检查中发现，某医疗企业以考察的名义，组织部分营销员外出旅游，未将该笔费用作为工资、薪金所得代扣代缴个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税87 900元。后来，该企业认识到了错误，主动补扣补缴了上述个人所得税，并接受了税务机关的处罚。这表明（　　）
①税法是税收的法律依据和法律保障　②企业是个人所得税的纳税人　③依法纳税是企业和公民应尽的义务　④不依法纳税会受到相应的处罚
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
二、非选择题
11.（2024·山东烟台期中）阅读材料，完成要求。
　　2024年“3·15”晚会期间，淀粉肠被曝光使用鸡骨泥制作，引发网络热议。
　　经营生产淀粉肠的山东某宇食品企业紧急发布声明指出，3月15日，枣庄市市场监督管理部门就对我公司现场进行了突击检查，经检查我公司产品未使用各种骨泥等原料，符合国家食品安全标准。同时，该公司把市场监督管理部门的检查视频及产品检验报告上传到网上予以公示。
　　张某在某市大学城经营一个淀粉肠摊点，鸡骨泥事件发生后，生意大受影响。为改变现状，他在自己客户群内发布消息：本摊使用淀粉肠均为正规厂家生产，网络发酵淀粉肠为小作坊生产，并非本摊位进货来源，欢迎大家继续光临。为增加真实度，张某从网络中找到一份其他淀粉肠生产企业发布的产品检验报告一起发到群里。
结合材料，运用《法律与生活》知识，分别评析山东某宇食品企业和摊点经营者张某的做法。
第二框　诚信经营　依法纳税
1.D　该公司将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜并对外销售，这明显违反了商业活动中的诚信原则，该行为侵犯了消费者的知情权，A排除。“搭便车”行为，即利用他人已经建立的商业信誉，通过某种假冒或者仿冒手段，使消费者发生误认，B不符合题意。虽然该公司的行为对消费者构成了欺诈，但题干中并未提及该行为危及消费者人身安全的情况，C错误。该公司利用消费者对有机蔬菜的认知不足和“信息不对称”的优势，通过虚假宣传和误导性包装等手段欺骗消费者，D正确。
2.B　消费者购买到假的防火玻璃和灭火器时，生产者和销售者没有向消费者提供该商品的真实信息，侵犯了消费者的知情权，①正确。“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”，其有名称，只不过该名称让消费者产生了误解，②错误。材料体现的是侵犯了消费者的知情权而不是自主选择权，③错误。灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75％偷偷降到50％，有的甚至降到20％，表明没有向消费者提供该商品的真实信息，④正确。
3.D　“西××臻选”直播的行为利用他人已经建立的商业信誉，通过仿冒手段，使消费者发生误认，这种混淆行为属于典型的“搭便车”，属于不正当竞争，①③不符合题意，②符合题意。典型的“搭便车”行为，会侵犯消费者的知情权和自主选择权，④符合题意。
4.D　在本案中商家不是没有告知产品功能，而是其宣传与消费者实际体验严重不符，①与题意不符。本案中赵女士作出的相应评级和评论是根据货品的质量作出的，没有违背诚信原则，侵害商家名誉权，②错误。本案中该商家销售与宣传不符的商品构成虚假宣传，侵害了消费者的知情权，③④正确。
5.B　刘先生向工作人员表示自己不需要办理电话银行、手机银行等业务，表明刘先生有权自主选择商品品种或者服务方式，①符合题意。材料没有体现对提供商品或者服务的经营者的选择，②不符合题意。消费者可以通过多种途径维护自身权益，刘先生可以向有关行政部门投诉，③正确。“满足消费者的各种需求”说法绝对，④错误。
6.B　昌丰农科公司侵犯了京研寿光种业公司的知识产权，因此被告公司应停止生产、销售并赔偿原告公司经济损失，①符合题意。昌丰农科公司未经许可，以“世纪蜜二十五号”之名生产、销售实为“都蜜5号”的种子，侵犯了消费者的知情权，而不是安全消费的权利，②不符合题意。被告是盗用了原告的研究成果，没有利用原告公司的商业影响力、商业信誉，属于侵犯了知识产权，不属于“搭便车”，③不符合题意。本案的公正判决有利于保护知识产权，推动创新发展，④符合题意。
7.B　依法诚信纳税，既是企业信用最好的体现，也是企业最好的市场名片；个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税，①③符合题意。增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税，②说法错误。“营”即营业税，“增”即增值税。营改增，简单来说就是改革前需要缴纳营业税的行为，改革后缴纳增值税，这与调节个人收入无关，④不选。
8.C　增值税本身可以避免重复征税，且增强企业纳税意识和法治观念并非这项政策的目的，①排除。允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5％抵减应纳增值税税额，可以增加进项税额，从而减少增值税应纳税额，有利于降低相关企业生产成本，加快产业结构优化升级，②③符合题意。增值税的征税对象是增值额，这项政策没有改变了增值税的征税对象，④说法错误。
9.B　宣传短信体现我国税收取之于民，用之于民，纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献，①③正确，②④与题意不符。
10.D　材料体现的是依法纳税是企业和公民应尽的义务，以及不依法纳税会受到相应的处罚，③④符合题意。材料未涉及税法，①不符合题意。个人所得税的纳税人是个人，②错误。
11.①山东某宇食品企业通过发表声明，证明其依法诚信经营，保障了消费者的知情权和安全消费的权利，既有利于树立企业信誉和形象，扩大市场，又促进市场经济健康发展。②张某在客户群发布借用其他企业的产品检验报告的消息，既是一种虚假宣传，也是一种“搭便车”的不正当竞争行为，对消费者构成欺诈，侵犯消费者的知情权，且损害他人的商业信誉和社会公共利益。
解析：可联系企业诚信经营、保护消费者合法权益、树立企业信誉和形象结合材料回答；张某的做法是一种“搭便车”的不正当竞争行为与材料相结合回答。
3 / 3第二框　诚信经营　依法纳税
一、诚信经营　保护消费者
1.保护消费者合法权益
（1）原因
①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的　　　　　。
②经营者与消费者之间呈现一种“　　　　　　”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。
③保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡　　　　与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。
（2）法律保障
我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营。
2.经营者义务和消费者权利
（1）经营者应当保证消费者　　　　的权利。
（2）经营者应当保障消费者的知情权。
（3）经营者应当尊重消费者的　　　　权。
3.消费者维权的途径
（1）与经营者协商和解。
（2）请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织　　　　。
（3）向有关行政部门投诉。
（4）通过　　　　或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
微提醒
　　这些维权的途径是并列的，消费者维权时可以自由进行选择。某种途径不能解决争议，消费者可以另选其他途径，直至争议解决。非诉讼方式包括仲裁，它们均不是提起消费争议诉讼的必经程序。
二、依法纳税是义务
1.依法纳税的原因
（1）税收是国家　　　　的重要来源，取之于民，用之于民。
（2）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
（3）企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的　　　　　。
2.我国的主要税种
（1）增值税
①含义：是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。
②特点和作用：减少　　　　　，有利于减轻企业税收负担。
（2）企业所得税
①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除　　　　企业与合伙企业外的其他企业。
（3）个人所得税
①含义：是针对居民个人在　　　　取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。
②意义：个人所得税法制度的不断完善，不仅有利于增强公民的　　　　意识和法治观念，而且在筹集财政收入，调节收入分配方面发挥着重要作用。
连一连
判一判
　（1）商家利用虚假广告蒙骗消费者，侵害了消费者的自主选择权。（　　）
（2）自觉依法诚信纳税是每个纳税人应尽的义务。（　　）
（3）企业所得税的最大特点是避免重复征税。（　　）
（4）我国境内的所有企业都要缴纳企业所得税。（　　）
选一选
　（1）赵某在超市购买了一瓶没有标明保质期的饮料，饮用后引起食物中毒。赵某要求超市赔偿医药费等损失，但超市坚持说自己没有责任。在这一事件中，赵某没有被侵犯（　　）
A.知情权
B.自主选择权
C.安全权
D.求偿权
（2）企业需要及时纳税是因为（　　）
①税收是国家财政的重要来源
②企业需要依法纳税，个人不需要
③依法诚信纳税既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片
④及时纳税的企业生产的产品才是合格的
A.①③　　　 B.③④
C.①② D.②④
1.教材P75“探究与分享”
小李哪方面的权益受到了侵害？他可以通过哪些途径维权？
提示：（1）消费者权益保护法规定：“消费者享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利。”“经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。经营者对消费者就其提供的商品或者服务的质量和使用方法等问题提出的询问，应当作出真实、明确的答复。经营者提供商品或者服务应当明码标价。”餐馆在价目单上和服务时作为经营者用有误导性的信息标注商品价格，并且在小李询问时没有明确告知真实价格，没有依法履行经营者的义务，侵犯了小李的知情权。
（2）可以与经营者协商和解，请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，向有关行政部门投诉，通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
2.教材P76“探究与分享”
结合生活经验，说说小禾一家的收入可能涉及哪些税种。
提示：①现在农业税已经废止，小禾的爷爷奶奶务农的收入不用交税。②如果小禾的爷爷奶奶饲养的家畜达到一定规模，则要缴纳环境保护税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税；爷爷奶奶饲养的家畜销售后的收入属经营性收入，《国家税务总局关于进一步加强涉农税收优惠政策贯彻落实工作的通知》要求，进入各类市场销售自产农产品的农民取得所得不征收个人所得税。③小禾的爸爸取得的收入是合伙经营的收入，国家对合伙企业的生产经营所得，比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税。④小禾的妈妈取得的收入属于个人所得税法规定的工资、薪金所得，应当缴纳个人所得税。⑤小禾获得的奖金属于个人所得税法规定的偶然所得，应当缴纳个人所得税。
3.教材P77“探究与分享”
根据上图，分析我国个人所得税法关于基本减除费用标准变化的特点，并探究变化的原因。
提示：从1980年到2018年，我国个人所得税法关于基本减除费用标准经历了五次调整。从数据中我们可以看出，我国个人所得税法关于基本减除费用的标准不断提高，2005年后调整基本减除费用标准的频率更高，调整幅度也不断增加，说明我国城乡居民收入不断提高，同时也是因为国家不断调整分配政策，完善税制改革，增加居民收入。
议题一　如何诚信经营
【情境1】　拔罐是中医传统疗法。李甲到某个体保健馆做拔罐，问：“（全套）多少钱？”店员回复说：“85元。”做完后，他却被告知需要交2 170元。李甲觉得被忽悠了，店员解释说：“一个穴位85元，一共做了22个穴位，也就是1 870元。再加上腰部的护理100元，你的身体还需要调理，那200元是为你后续来做时交的预付金。”李甲与商家争论未果，无奈只得把钱付了。
探究1　评价该商家的行为，并据此指出消费者维权之“道”。
【情境2】　安徽省阜阳市是梅菜扣肉预制菜的主要产区之一。2024年“3·15”晚会曝光了当地有个别企业用未经严格处理的槽头肉制作梅菜扣肉预制菜。梅菜扣肉原料竟是劣质槽头肉！槽头肉，是指猪头与躯干连接部位的肉，由于槽头肉上淋巴较多，在日常生活中也被称为淋巴肉。因为含有大量淋巴结、脂肪瘤和甲状腺，属于猪肉中必须进行严格“整修”的部分，是猪肉中公认品质差，价格低的部位。正常五花肉批发价格在一斤12元左右，而未经严格处理的劣质槽头肉批发价一斤仅3元左右。
探究2　不法商家侵犯了消费者的什么权利？对经营者有何启示？
1.维护消费者的合法权益的注意事项
（1）作为消费者，要有基本的法律知识，要有维权意识，要学法、守法，敢于拿起法律武器维护自己的合法权益。
（2）消费者在购物消费时，要记得索要发票并保存好。
（3）在发生消费争议时，要及时向律师等相关专业人员咨询，寻求法律帮助。
2.消费者的权利与经营者的义务存在一定的对应关系
类别 消费者 经营者
安全 消费 方面 消费者人身、财产的安全是最基本的权利 经营者在提供任何产品或者服务时，必须保证消费者安全消费的权利
知情 方面 ①消费者享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利。 ②消费者有权根据商品或者服务的不同情况，要求经营者提供商品的价格、产地、生产者、用途、性能等有关情况 ①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。 ②经营者对消费者就其提供商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，应当作出真实、明确的答复。 ③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记
自主 选择 方面 ①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式，自主决定购买或者不购买任何一种商品，接受或者不接受任何一项服务。 ②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选 ①经营者不得设定不公平、不合理的交易条件。不得强制交易。 ②经营者在经营活动中使用格式条款的，应当以显著方式提醒消费者注意商品或者服务的数量和质量。安全注意事项和风险警示等与消费者有重大利害关系的内容，并按照消费者的要求予以说明
1.（2024·河南洛阳月考）超市老板发现店内刚上架销售的热水壶普遍存在漏电现象，有可能对消费者人身安全造成危害，应该（　　）
①向消费者作出真实的说明后再售卖
②向有关行政部门报告情况
③假装自己不知情，以减少不必要的纠纷
④停止销售该商品，将问题反馈给生产者
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
2.部分汽车4S店规定，消费者在购车时必须在本店购买保险，贷款买车的消费者必须缴纳金融服务费。这侵犯了消费者的（　　）
A.安全消费权 B.知情权
C.自主选择权 D.公平交易权
3.山东新华制药厂曾经获得多种全国性荣誉，并在部分药品制药技术领域有重大创新，在行业内有较高的知名度，对“新华”商标享有独占使用权。河南新华公司却在其主办网站中擅自使用带有“新华药业”字样的徽标。河南新华公司的行为（　　）
①是典型的“搭便车”，构成不正当竞争　②侵犯了新华制药厂的商标权，应承担侵权责任　③侵害了新华制药厂的荣誉权，应停止侵害　④侵犯了消费者的知情权和自主选择权
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
议题二　正确理解依法纳税的意义
【情境】　办企业就是要为国家作贡献，依法纳税就是为国家作贡献的最好形式。社会上要尊重企业家、弘扬企业家精神，企业家也要当自律表率、严守诚信纳税和绿色环保这些底线。近年来，国税部门在落实税收政策、优化纳税服务等方面给企业提供了有力的支持。
探究　上述情境给我们什么启示？
1.正确理解依法纳税的原因
（1）从税收的地位和作用看，税收是国家财政的重要来源，为国家的存在和发展提供物质保障。
（2）从我国税收的性质看，是取之于民、用之于民。
（3）从公民权利和义务的关系看，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担纳税义务。
（4）从依法纳税对企业的影响看，依法纳税是企业信用的最好体现，有助于企业树立良好的信誉和形象。
2.正确理解社会主义市场经济对创业与经营的要求
（1）创业要求：选择市场主体，符合法定条件，履行法定程序、公示企业信息。
（2）经营要求：依法经营、公平竞争；保护消费者合法权益，依法诚信纳税。
由此可见，创业者（经营者）从依据法律要求的条件和程序创业到及时公示企业信息；从遵守市场规则、公平竞争到依法保护消费者权益；从诚信经营到依法诚信纳税，体现了社会主义市场经济既是法治经济也是信用经济，所以创业者（经营者）创业和经营的过程中应增强法治意识和诚信意识，增强行业自律，规范经营行为，依法诚信经营。
1.（2024·山东烟台联考）按照党中央决策部署，我国不断改革个人所得税税制，如提高基本减除费用标准、设立专项附加扣除项目、优化调整税率结构等。党的十八大以来，无论是税制还是征管，我国个人所得税都经历了重塑性的变革，迈出了从分类征收向综合税制改革的一大步。我国个人所得税税制的优化调整（　　）
①旨在推动我国公民坚持依法纳税
②进一步增强了工薪阶层的发展信心
③充分体现我国坚持法治与德治相统一
④有利于维护分配公平，缩小收入差距
A.①② B.①③
C.②④ D.③④
2.爱默生说过，税收与你获得的得益如影随形。无论在哪个国家，税收都与每个人息息相关，每个人都应该具有纳税意识。纳税意识包括（　　）
①国家利益与个人利益始终是一致的
②依法纳税是公民的基本义务
③公民要依法行使纳税人的权利
④公民要对税收的征管和使用进行监督和管理
A.①② B.①④
C.②③ D.③④
3.（2024·河北保定期中）2023年度个税汇算申报期限为2024年3月1日至6月30日，由个人向税务机关申报并办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴。公民通过个人所得税App进行在线申报个人所得税（　　）
①是基于缴纳个税能促进效率与公平的统一
②申报对象是个人获得的一切收入
③能增强公民的纳税人意识和法治观念
④是具有中国国籍公民的应尽义务
A.①③ B.①④
C.②③ D.②④
第二框　诚信经营　依法纳税
【基础知识·准落实】
新学知识巧梳理
一、1.（1）①实际品质　②信息不对称　③经营者　2.（1）安全消费　（3）自主选择　3.（2）调解　（4）仲裁
二、1.（1）财政　（3）市场名片　2.（1）②重复征税　（2）②个人独资　（3）①境内外　②纳税
连一连
判一判
　（1）×　（2）√　（3）×　（4）×
选一选
　（1）B　材料说明赵某的知情权、安全权和求偿权受到了侵犯，A、C、D排除。超市没有侵犯赵某的自主选择权，B符合题意。
（2）A　税收是国家财政的重要来源，依法诚信纳税既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片，①③正确。依法纳税是公民必须履行的义务，②错误。及时纳税与产品是否合格无关，④错误。
【学科素养·稳提升】
议题一
情境探究
探究1　提示：（1）该商家故意混淆85元全套与85元一个穴位，未经顾客允许，擅自为顾客提供腰部护理服务，并强制要求顾客支付后续预付金，侵犯了消费者的知情权和自主选择权，违背了依法诚信经营规则。
（2）①请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。②向有关行政部门投诉。③通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
探究2　提示：（1）不法商家侵犯了消费者的知情权和安全消费的权利。
（2）生产经营者应向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，保障消费者的知情权；保证消费者安全消费的权利；坚持依法依规诚信经营，不得弄虚作假，欺诈消费者。
跟踪训练
1.C　“热水壶普遍存在漏电现象，有可能对消费者人身安全造成危害”表明该热水壶存在严重的质量问题，超市老板不应该再继续销售，更不能假装自己不知情，应该向有关行政部门报告情况，并停止销售该商品，将问题反馈给生产者，②④符合题意，①③排除。
2.C　自主选择权是指消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式，材料中侵犯了消费者的自主选择权，C符合题意。
3.A　经营者利用他人已经建立的商业信誉，通过某种假冒或者仿冒手段，使消费者发生误认，这种混淆行为就是典型的“搭便车”，河南新华公司的行为，侵犯了新华制药厂的商标权，构成不正当竞争，应承担侵权责任，①②符合题意。材料不涉及侵犯新华制药厂荣誉权的问题，③不符合题意。河南新华公司的行为，侵犯了消费者的知情权，但不涉及自主选择权，④不符合题意。
议题二
情境探究
探究　提示：①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。②个人或者企业均应当依法履行纳税义务。③纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。④企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。
跟踪训练
1.C　我国不断优化个人所得税税制，有利于增强公民纳税意识，推动公民依法纳税，但这是材料中措施达成的客观效果，而不是主观目的，①错误。优化调整税率结构，适应不同收入层次的税收需求，提高高收入者的纳税比例，降低低收入者的税负，更加注重分配公平，有利于缩小收入差距；提高基本减除费用标准、设立专项附加扣除项目、优化调整税率结构等降低了广大工薪阶层的税收负担，能进一步增强其发展的信心，②④符合题意。我国个人所得税税制的优化调整体现了法治，并没有体现德治，③不符合题意。
2.C　纳税意识包括依法纳税是公民的基本义务，要依法行使纳税人的权利，②③符合题意。在我国，国家利益与个人利益在根本上是一致的，①说法错误。公民要对税收的征管和使用进行监督，但是没有管理的权利，④说法错误。
3.A　公民通过个人所得税App进行在线申报个人所得税，是基于缴纳个税能促进效率与公平的统一，有利于增强公民的纳税人意识和法治观念，①③入选。个人所得税的征税对象是超过个税起征点的个人收入，目前我国个人所得税的起征点是5 000元，而不是一切收入，②不选。个人所得税是针对我国居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人在境内取得的收入而依法征收的一种税，而不仅仅是具有中国国籍的公民需要缴纳，④不选。
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第二框　诚信经营　依法纳税
目录
基础知识·准落实
1
学科素养·稳提升
2
教学效果·勤检测
3
01
基础知识·准落实
梳理归纳 高效学习
一、诚信经营　保护消费者
1. 保护消费者合法权益
（1）原因
①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，
消费者仅凭一己之力很难分辨商品的 。
②经营者与消费者之间呈现一种“ ”状态，
消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。
实际品质　
信息不对称　
③保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡 与消
费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，
并最终增进社会整体福祉。
经营者　
（2）法律保障
我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和
国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依
法、诚信经营。
2. 经营者义务和消费者权利
（1）经营者应当保证消费者 的权利。
（2）经营者应当保障消费者的知情权。
（3）经营者应当尊重消费者的 权。
安全消费　
自主选择　
3. 消费者维权的途径
（1）与经营者协商和解。
（2）请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织 。
（3）向有关行政部门投诉。
（4）通过 或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
调解　
仲裁　
微提醒
　　这些维权的途径是并列的，消费者维权时可以自由进行选择。某
种途径不能解决争议，消费者可以另选其他途径，直至争议解决。非
诉讼方式包括仲裁，它们均不是提起消费争议诉讼的必经程序。
二、依法纳税是义务
1. 依法纳税的原因
（1）税收是国家 的重要来源，取之于民，用之于民。
（2）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
（3）企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最
好的 。
2. 我国的主要税种
（1）增值税
①含义：是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征
收的一种税。
②特点和作用：减少 ，有利于减轻企业税收
负担。
财政　
市场名片　
重复征税　
（2）企业所得税
①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产
经营所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除 企业与合伙企业外的其他企
业。
个人独资　
（3）个人所得税
①含义：是针对居民个人在 取得的收入或者非居
民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。
②意义：个人所得税法制度的不断完善，不仅有利于增强公
民的 意识和法治观念，而且在筹集财政收入，调节
收入分配方面发挥着重要作用。
境内外　
纳税　
连一连
判一判
（1）商家利用虚假广告蒙骗消费者，侵害了消费者的自主选择权。
（　×　）
（2）自觉依法诚信纳税是每个纳税人应尽的义务。 （　√　）
（3）企业所得税的最大特点是避免重复征税。 （　×　）
（4）我国境内的所有企业都要缴纳企业所得税。 （　×　）
×
√
×
×
选一选
（1）赵某在超市购买了一瓶没有标明保质期的饮料，饮用后引起食
物中毒。赵某要求超市赔偿医药费等损失，但超市坚持说自己
没有责任。在这一事件中，赵某没有被侵犯（　　）
A. 知情权 B. 自主选择权
C. 安全权 D. 求偿权
解析： 　材料说明赵某的知情权、安全权和求偿权受到了
侵犯，A、C、D排除。超市没有侵犯赵某的自主选择权，B
符合题意。
（2）企业需要及时纳税是因为（　　）
①税收是国家财政的重要来源
②企业需要依法纳税，个人不需要
③依法诚信纳税既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市
场名片
④及时纳税的企业生产的产品才是合格的
A. ①③ B. ③④
C. ①② D. ②④
解析： 　税收是国家财政的重要来源，依法诚信纳税既是企业
信用的最好体现，也是企业最好的市场名片，①③正确。依法
纳税是公民必须履行的义务，②错误。及时纳税与产品是否合
格无关，④错误。
1. 教材P75“探究与分享”
小李哪方面的权益受到了侵害？他可以通过哪些途径维权？
提示：（1）消费者权益保护法规定：“消费者享有知悉其购
买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利。”“经营
者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效
期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣
传。经营者对消费者就其提供的商品或者服务的质量和使用方
法等问题提出的询问，应当作出真实、明确的答复。经营者提
供商品或者服务应当明码标价。”
餐馆在价目单上和服务时作为经营者用有误导性的信息标注商品
价格，并且在小李询问时没有明确告知真实价格，没有依法履行
经营者的义务，侵犯了小李的知情权。（2）可以与经营者协商和
解，请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，向有关
行政部门投诉，通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争
议。
2. 教材P76“探究与分享”
结合生活经验，说说小禾一家的收入可能涉及哪些税种。
提示：①现在农业税已经废止，小禾的爷爷奶奶务农的收入不
用交税。②如果小禾的爷爷奶奶饲养的家畜达到一定规模，则
要缴纳环境保护税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》
的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税；爷爷奶奶
饲养的家畜销售后的收入属经营性收入，《国家税务总局关于
进一步加强涉农税收优惠政策贯彻落实工作的通知》要求，进
入各类市场销售自产农产品的农民取得所得不征收个人所得税。
③小禾的爸爸取得的收入是合伙经营的收入，国家对合伙企业的
生产经营所得，比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税。
④小禾的妈妈取得的收入属于个人所得税法规定的工资、薪金所
得，应当缴纳个人所得税。⑤小禾获得的奖金属于个人所得税法
规定的偶然所得，应当缴纳个人所得税。
3. 教材P77“探究与分享”
根据上图，分析我国个人所得税法关于基本减除费用标准变化的特
点，并探究变化的原因。
提示：从1980年到2018年，我国个人所得税法关于基本减除费用标
准经历了五次调整。从数据中我们可以看出，我国个人所得税法关
于基本减除费用的标准不断提高，2005年后调整基本减除费用标准
的频率更高，调整幅度也不断增加，说明我国城乡居民收入不断提
高，同时也是因为国家不断调整分配政策，完善税制改革，增加居
民收入。
02
学科素养·稳提升
内化知识 知能升华
议题一　如何诚信经营
【情境1】　拔罐是中医传统疗法。李甲到某个体保健馆做拔罐，
问：“（全套）多少钱？”店员回复说：“85元。”做完后，他却被
告知需要交2 170元。李甲觉得被忽悠了，店员解释说：“一个穴位85
元，一共做了22个穴位，也就是1 870元。再加上腰部的护理100元，
你的身体还需要调理，那200元是为你后续来做时交的预付金。”李
甲与商家争论未果，无奈只得把钱付了。
探究1　评价该商家的行为，并据此指出消费者维权之“道”。
提示：（1）该商家故意混淆85元全套与85元一个穴位，未经顾客允
许，擅自为顾客提供腰部护理服务，并强制要求顾客支付后续预付
金，侵犯了消费者的知情权和自主选择权，违背了依法诚信经营规
则。（2）①请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。②
向有关行政部门投诉。③通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间
的争议。
【情境2】　安徽省阜阳市是梅菜扣肉预制菜的主要产区之一。2024
年“3·15”晚会曝光了当地有个别企业用未经严格处理的槽头肉制作
梅菜扣肉预制菜。梅菜扣肉原料竟是劣质槽头肉！槽头肉，是指猪头
与躯干连接部位的肉，由于槽头肉上淋巴较多，在日常生活中也被称
为淋巴肉。因为含有大量淋巴结、脂肪瘤和甲状腺，属于猪肉中必须
进行严格“整修”的部分，是猪肉中公认品质差，价格低的部位。正
常五花肉批发价格在一斤12元左右，而未经严格处理的劣质槽头肉批
发价一斤仅3元左右。
探究2　不法商家侵犯了消费者的什么权利？对经营者有何启示？
提示：（1）不法商家侵犯了消费者的知情权和安全消费的权利。
（2）生产经营者应向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、
用途、有效期限等信息，保障消费者的知情权；保证消费者安全消费
的权利；坚持依法依规诚信经营，不得弄虚作假，欺诈消费者。
1. 维护消费者的合法权益的注意事项
（1）作为消费者，要有基本的法律知识，要有维权意识，要学
法、守法，敢于拿起法律武器维护自己的合法权益。
（2）消费者在购物消费时，要记得索要发票并保存好。
（3）在发生消费争议时，要及时向律师等相关专业人员咨询，寻
求法律帮助。
2. 消费者的权利与经营者的义务存在一定的对应关系
类别 消费者 经营者
安全 消费 方面 消费者人身、财产的安
全是最基本的权利 经营者在提供任何产品或者服务
时，必须保证消费者安全消费的权
利
类别 消费者 经营者
知情 方面 ①消费者享有知悉其购
买、使用的商品或者接
受的服务的真实情况的
权利。 ②消费者有权根据商品
或者服务的不同情况，
要求经营者提供商品的
价格、产地、生产者、
用途、性能等有关情况 ①经营者向消费者提供有关商品或
者服务的质量、性能、用途、有效
期限等信息，应当真实、全面，不
得作虚假或者引人误解的宣传。
②经营者对消费者就其提供商品或
者服务的质量和使用方法等提出的
询问，应当作出真实、明确的答复。
③经营者提供商品或者服务应当明
码标价，还应当标明其真实名称和
标记
类别 消费者 经营者
自主 选择 方面 ①消费者有权自主选择
提供商品或者服务的经
营者，自主选择商品品
种或者服务方式，自主
决定购买或者不购买任
何一种商品，接受或者
不接受任何一项服务。 ②消费者在自主选择商
品或者服务时，有权进
行比较、鉴别和挑选 ①经营者不得设定不公平、不合理
的交易条件。不得强制交易。
②经营者在经营活动中使用格式条
款的，应当以显著方式提醒消费者
注意商品或者服务的数量和质量。
安全注意事项和风险警示等与消费
者有重大利害关系的内容，并按照
消费者的要求予以说明
1. （2024·河南洛阳月考）超市老板发现店内刚上架销售的热水壶普
遍存在漏电现象，有可能对消费者人身安全造成危害，应该
（　　）
①向消费者作出真实的说明后再售卖
②向有关行政部门报告情况
③假装自己不知情，以减少不必要的纠纷
④停止销售该商品，将问题反馈给生产者
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
解析： 　“热水壶普遍存在漏电现象，有可能对消费者人身安全
造成危害”表明该热水壶存在严重的质量问题，超市老板不应该再
继续销售，更不能假装自己不知情，应该向有关行政部门报告情
况，并停止销售该商品，将问题反馈给生产者，②④符合题意，①
③排除。
2. 部分汽车4S店规定，消费者在购车时必须在本店购买保险，贷款买
车的消费者必须缴纳金融服务费。这侵犯了消费者的（　　）
A. 安全消费权 B. 知情权
C. 自主选择权 D. 公平交易权
解析： 　自主选择权是指消费者有权自主选择提供商品或者服务
的经营者，自主选择商品品种或者服务方式，材料中侵犯了消费者
的自主选择权，C符合题意。
3. 山东新华制药厂曾经获得多种全国性荣誉，并在部分药品制药技术
领域有重大创新，在行业内有较高的知名度，对“新华”商标享有
独占使用权。河南新华公司却在其主办网站中擅自使用带有“新华
药业”字样的徽标。河南新华公司的行为（　　）
①是典型的“搭便车”，构成不正当竞争
②侵犯了新华制药厂的商标权，应承担侵权责任
③侵害了新华制药厂的荣誉权，应停止侵害
④侵犯了消费者的知情权和自主选择权
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
解析： 　经营者利用他人已经建立的商业信誉，通过某种假冒或
者仿冒手段，使消费者发生误认，这种混淆行为就是典型的“搭便
车”，河南新华公司的行为，侵犯了新华制药厂的商标权，构成不
正当竞争，应承担侵权责任，①②符合题意。材料不涉及侵犯新华
制药厂荣誉权的问题，③不符合题意。河南新华公司的行为，侵犯
了消费者的知情权，但不涉及自主选择权，④不符合题意。
议题二　正确理解依法纳税的意义
【情境】　办企业就是要为国家作贡献，依法纳税就是为国家作贡献
的最好形式。社会上要尊重企业家、弘扬企业家精神，企业家也要当
自律表率、严守诚信纳税和绿色环保这些底线。近年来，国税部门在
落实税收政策、优化纳税服务等方面给企业提供了有力的支持。
探究　上述情境给我们什么启示？
提示：①税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。②个人
或者企业均应当依法履行纳税义务。③纳税人自觉履行纳税义务是对
经济社会发展的重要贡献。④企业依法诚信纳税，既是企业信用的最
好体现，也是企业最好的市场名片。
1. 正确理解依法纳税的原因
（1）从税收的地位和作用看，税收是国家财政的重要来源，为国
家的存在和发展提供物质保障。
（2）从我国税收的性质看，是取之于民、用之于民。
（3）从公民权利和义务的关系看，公民在享受国家提供的各种服
务的同时，必须承担纳税义务。
（4）从依法纳税对企业的影响看，依法纳税是企业信用的最好体
现，有助于企业树立良好的信誉和形象。
2. 正确理解社会主义市场经济对创业与经营的要求
（1）创业要求：选择市场主体，符合法定条件，履行法定程序、
公示企业信息。
（2）经营要求：依法经营、公平竞争；保护消费者合法权益，依
法诚信纳税。
由此可见，创业者（经营者）从依据法律要求的条件和程序
创业到及时公示企业信息；从遵守市场规则、公平竞争到依
法保护消费者权益；从诚信经营到依法诚信纳税，体现了社
会主义市场经济既是法治经济也是信用经济，所以创业者
（经营者）创业和经营的过程中应增强法治意识和诚信意
识，增强行业自律，规范经营行为，依法诚信经营。
1. （2024·山东烟台联考）按照党中央决策部署，我国不断改革个人
所得税税制，如提高基本减除费用标准、设立专项附加扣除项目、
优化调整税率结构等。党的十八大以来，无论是税制还是征管，我
国个人所得税都经历了重塑性的变革，迈出了从分类征收向综合税
制改革的一大步。我国个人所得税税制的优化调整（　　）
①旨在推动我国公民坚持依法纳税
②进一步增强了工薪阶层的发展信心
③充分体现我国坚持法治与德治相统一
④有利于维护分配公平，缩小收入差距
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
解析： 　我国不断优化个人所得税税制，有利于增强公民纳税
意识，推动公民依法纳税，但这是材料中措施达成的客观效
果，而不是主观目的，①错误。优化调整税率结构，适应不同
收入层次的税收需求，提高高收入者的纳税比例，降低低收入
者的税负，更加注重分配公平，有利于缩小收入差距；提高基
本减除费用标准、设立专项附加扣除项目、优化调整税率结构
等降低了广大工薪阶层的税收负担，能进一步增强其发展的信
心，②④符合题意。我国个人所得税税制的优化调整体现了法
治，并没有体现德治，③不符合题意。
2. 爱默生说过，税收与你获得的得益如影随形。无论在哪个国家，税
收都与每个人息息相关，每个人都应该具有纳税意识。纳税意识包
括（　　）
①国家利益与个人利益始终是一致的
②依法纳税是公民的基本义务
③公民要依法行使纳税人的权利
④公民要对税收的征管和使用进行监督和管理
A. ①② B. ①④ C. ②③ D. ③④
解析： 　纳税意识包括依法纳税是公民的基本义务，要依法行使
纳税人的权利，②③符合题意。在我国，国家利益与个人利益在根
本上是一致的，①说法错误。公民要对税收的征管和使用进行监
督，但是没有管理的权利，④说法错误。
3. （2024·河北保定期中）2023年度个税汇算申报期限为2024年3月1
日至6月30日，由个人向税务机关申报并办理2023年度个人所得税
综合所得汇算清缴。公民通过个人所得税App进行在线申报个人所
得税（　　）
①是基于缴纳个税能促进效率与公平的统一
②申报对象是个人获得的一切收入
③能增强公民的纳税人意识和法治观念
④是具有中国国籍公民的应尽义务
A. ①③ B. ①④ C. ②③ D. ②④
解析： 　公民通过个人所得税App进行在线申报个人所得税，是
基于缴纳个税能促进效率与公平的统一，有利于增强公民的纳税人
意识和法治观念，①③入选。个人所得税的征税对象是超过个税起
征点的个人收入，目前我国个人所得税的起征点是5 000元，而不
是一切收入，②不选。个人所得税是针对我国居民个人在境内外取
得的收入或者非居民个人在境内取得的收入而依法征收的一种税，
而不仅仅是具有中国国籍的公民需要缴纳，④不选。
03
教学效果·勤检测
强化训练 查缺补漏
一、选择题
知识点一　诚信经营　保护消费者
1. （2024·江苏镇江期中）某公司通过会员制及网络订购等方式销售
有机蔬菜。该公司利用消费者的绿色消费心理，采取将非有机蔬菜
与有机蔬菜混同包装、进行虚假产品说明等方式，将非有机蔬菜冒
充为有机蔬菜对外销售，非法获利巨大。该公司的行为（　　）
A. 违反诚信原则，侵犯了消费者的自主选择权
B. 涉及虚假宣传，是典型的“搭便车”行为
C. 对消费者构成欺诈，危及消费者人身安全
D. 利用“信息不对称”的优势，误导消费者
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解析： 　该公司将非有机蔬菜冒充为有机蔬菜并对外销售，这明
显违反了商业活动中的诚信原则，该行为侵犯了消费者的知情权，
A排除。“搭便车”行为，即利用他人已经建立的商业信誉，通过
某种假冒或者仿冒手段，使消费者发生误认，B不符合题意。虽然
该公司的行为对消费者构成了欺诈，但题干中并未提及该行为危及
消费者人身安全的情况，C错误。该公司利用消费者对有机蔬菜的
认知不足和“信息不对称”的优势，通过虚假宣传和误导性包装等
手段欺骗消费者，D正确。
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2. （2024·江西上饶月考）2024年央视“3·15”晚会曝光“假防火的
防火玻璃，灭不了火的灭火器”。有企业通过在生产、检验资质、
抽检等各个环节造假，从而生产销售质量不达标的防火玻璃，甚至
根本就是打了防火标的普通钢化玻璃。灭火器价格差异背后，有效
灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75％偷偷降到50％，有的甚至降到
20％。对此，下列分析正确的是（　　）
①侵犯了消费者的知情权　②没有标名商品的真实名称和价格　
③侵犯了消费者的自主选择权　④没有向消费者提供该商品的
真实信息
A. ①③ B. ①④ C. ②③ D. ②④
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解析： 　消费者购买到假的防火玻璃和灭火器时，生产者和销
售者没有向消费者提供该商品的真实信息，侵犯了消费者的知
情权，①正确。“假防火的防火玻璃，灭不了火的灭火器”，
其有名称，只不过该名称让消费者产生了误解，②错误。材料
体现的是侵犯了消费者的知情权而不是自主选择权，③错误。
灭火器价格差异背后，有效灭火成分磷酸二氢铵的含量也从75
％偷偷降到50％，有的甚至降到20％，表明没有向消费者提供
该商品的真实信息，④正确。
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3. （2024·陕西咸阳月考）2023年12月17日，一个名为“西××臻
选”的直播间引发网友关注，因主播风格与董某辉类似，被网友质
疑主播在模仿董某辉。此外，“西××甄选”“南××甄选”“北
××甄选”“董某辉”等商标也被多家公司申请注册。下列说法正
确的是（　　）
①“西××臻选”直播的行为属于商业垄断，损害了社会公共利益　
②“西××臻选”直播的行为是典型的“搭便车”，属于不正当竞
争　③“西××臻选”蹭头部主播热度以增加影响力，属于商业诋
毁行为
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④“西××臻选”直播的行为涉嫌侵犯消费者的知情权和自主
选择权
A. ②③ B. ①④ C. ①③ D. ②④
解析： 　“西××臻选”直播的行为利用他人已经建立的商业信
誉，通过仿冒手段，使消费者发生误认，这种混淆行为属于典型的
“搭便车”，属于不正当竞争，①③不符合题意，②符合题意。典
型的“搭便车”行为，会侵犯消费者的知情权和自主选择权，④符
合题意。
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4. 赵女士在某商家网购了一个品牌手提包，收货拆封以后却发现该品
牌手提包不仅做工粗糙，而且还有一种刺鼻的异味，和商家的宣传
大相径庭。赵女士大失所望，不仅给了差评，而且要求商家无条件
退货。商家以赵女士差评严重影响产品信誉为由拒绝退货。在本案
中（　　）
①商家要告知产品功能以维护消费者权益
②赵女士违背诚信原则，侵害商家名誉权
③该商家可能存在虚假宣传嫌疑
④该商家可能侵害了消费者的知情权
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
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解析： 　在本案中商家不是没有告知产品功能，而是其宣传与消
费者实际体验严重不符，①与题意不符。本案中赵女士作出的相应
评级和评论是根据货品的质量作出的，没有违背诚信原则，侵害商
家名誉权，②错误。本案中该商家销售与宣传不符的商品构成虚假
宣传，侵害了消费者的知情权，③④正确。
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5. （2024·河北张家口期中）市民刘先生在某银行柜台开通个人银行
卡账户时，发现申请书已提前勾划好电话银行、手机银行等项目。
刘先生随即向工作人员表示自己不需要办理上述业务，要求更换申
请表。大堂经理表示，本行办理银行卡开卡业务时，电话银行、手
机银行是必选项目，否则不予开卡。对此，下列说法正确的是
（　　 ）
①刘先生有权自主选择商品品种或者服务方式
②刘先生有权自主选择提供商品或者服务的经营者
③刘先生可以向有关行政部门投诉
④银行应当依法、诚信经营，满足消费者的各种需求
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
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解析： 　刘先生向工作人员表示自己不需要办理电话银行、手机
银行等业务，表明刘先生有权自主选择商品品种或者服务方式，①
符合题意。材料没有体现对提供商品或者服务的经营者的选择，②
不符合题意。消费者可以通过多种途径维护自身权益，刘先生可以
向有关行政部门投诉，③正确。“满足消费者的各种需求”说法绝
对，④错误。
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6. （2024·河北保定月考）“都蜜5号”是京研寿光种业公司研发的经
农业农村部授权的植物新品种，在植物新品种的临时保护期内，昌
丰农科公司未经许可，以“世纪蜜二十五号”之名生产、销售实为
“都蜜5号”的种子，被京研寿光种业公司提起诉讼。经人民法院
调查，昌丰农科公司的侵权事实成立。下列对该案的分析，正确的
是（　　）
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①被告公司应停止生产、销售并赔偿原告公司经济损失　②被告公
司的行为侵犯了消费者安全消费的权利　③被告公司利用原告公司
的商业信誉，属于“搭便车”　④本案的公正判决有利于保护知识
产权，推动创新发展
A. ①③ B. ①④ C. ②③ D. ②④
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解析： 　昌丰农科公司侵犯了京研寿光种业公司的知识产权，因
此被告公司应停止生产、销售并赔偿原告公司经济损失，①符合题
意。昌丰农科公司未经许可，以“世纪蜜二十五号”之名生产、销
售实为“都蜜5号”的种子，侵犯了消费者的知情权，而不是安全
消费的权利，②不符合题意。被告是盗用了原告的研究成果，没有
利用原告公司的商业影响力、商业信誉，属于侵犯了知识产权，不
属于“搭便车”，③不符合题意。本案的公正判决有利于保护知识
产权，推动创新发展，④符合题意。
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知识点二　依法纳税是义务
7. 征税、纳税是经济生活中的重要环节。下列关于税收的理解，正确
的是（　　）
①依法诚信纳税，是企业最好的市场名片
②增值税是对生产经营过程中的经营额征税
③个人所得税是对居民或非居民个人的所得征税
④“营改增”有利于调节个人收入，实现社会公平
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
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解析： 　依法诚信纳税，既是企业信用最好的体现，也是企业最
好的市场名片；个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或
者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税，①③符合题
意。增值税是以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的
一种税，②说法错误。“营”即营业税，“增”即增值税。营改
增，简单来说就是改革前需要缴纳营业税的行为，改革后缴纳增值
税，这与调节个人收入无关，④不选。
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8. （2024·福建福州期中）2023年9月7日，财政部、税务总局发布
《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，宣布自2023
年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣
进项税额加计5％抵减应纳增值税税额。这项政策（　　）
①可以避免重复征税，增强企业纳税意识和法治观念　②可以增加
进项税额，从而减少增值税应纳税额　③有利于降低相关企业生产
成本，加快产业结构优化升级　④改变了增值税的征税对象，有利
于提高企业自主创新能力
A. ①③ B. ①④ C. ②③ D. ②④
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解析： 　增值税本身可以避免重复征税，且增强企业纳税意识和
法治观念并非这项政策的目的，①排除。允许先进制造业企业按照
当期可抵扣进项税额加计5％抵减应纳增值税税额，可以增加进项
税额，从而减少增值税应纳税额，有利于降低相关企业生产成本，
加快产业结构优化升级，②③符合题意。增值税的征税对象是增值
额，这项政策没有改变了增值税的征税对象，④说法错误。
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9. “你有情，我有情，依法诚信纳税献真情；你出力，我出力，促进
民生发展齐努力；你受益，我受益，共享和谐社会最美丽。”这条
税收宣传短信告诉我们（　　）
①我国税收取之于民，用之于民　②税务机关依法征税，纳税人依
法纳税　③纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献　
④公民要积极关注国家对税收的征管和使用
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
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解析： 　宣传短信体现我国税收取之于民，用之于民，纳税人自
觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献，①③正确，②④与
题意不符。
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10. 某市税务局的稽查人员在检查中发现，某医疗企业以考察的名
义，组织部分营销员外出旅游，未将该笔费用作为工资、薪金所
得代扣代缴个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税87 900元。
后来，该企业认识到了错误，主动补扣补缴了上述个人所得税，
并接受了税务机关的处罚。这表明（　　）
①税法是税收的法律依据和法律保障　②企业是个人所得税的纳
税人　③依法纳税是企业和公民应尽的义务　④不依法纳税会受
到相应的处罚
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
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解析： 　材料体现的是依法纳税是企业和公民应尽的义务，以
及不依法纳税会受到相应的处罚，③④符合题意。材料未涉及税
法，①不符合题意。个人所得税的纳税人是个人，②错误。
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二、非选择题
11. （2024·山东烟台期中）阅读材料，完成要求。
　　2024年“3·15”晚会期间，淀粉肠被曝光使用鸡骨泥制作，
引发网络热议。
　　经营生产淀粉肠的山东某宇食品企业紧急发布声明指出，3月
15日，枣庄市市场监督管理部门就对我公司现场进行了突击检
查，经检查我公司产品未使用各种骨泥等原料，符合国家食品安
全标准。同时，该公司把市场监督管理部门的检查视频及产品检
验报告上传到网上予以公示。
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　　张某在某市大学城经营一个淀粉肠摊点，鸡骨泥事件发生
后，生意大受影响。为改变现状，他在自己客户群内发布消息：
本摊使用淀粉肠均为正规厂家生产，网络发酵淀粉肠为小作坊生
产，并非本摊位进货来源，欢迎大家继续光临。为增加真实度，
张某从网络中找到一份其他淀粉肠生产企业发布的产品检验报告
一起发到群里。
结合材料，运用《法律与生活》知识，分别评析山东某宇食品企
业和摊点经营者张某的做法。
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答案：①山东某宇食品企业通过发表声明，证明其依法诚信经
营，保障了消费者的知情权和安全消费的权利，既有利于树立
企业信誉和形象，扩大市场，又促进市场经济健康发展。②张
某在客户群发布借用其他企业的产品检验报告的消息，既是一
种虚假宣传，也是一种“搭便车”的不正当竞争行为，对消费
者构成欺诈，侵犯消费者的知情权，且损害他人的商业信誉和
社会公共利益。
解析：可联系企业诚信经营、保护消费者合法权益、树立企业信
誉和形象结合材料回答；张某的做法是一种“搭便车”的不正当
竞争行为与材料相结合回答。
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谢 谢 观 看！

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