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课时2　诚信经营　依法纳税
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课标要求 学习目标
列举有关的税收等基本法律制度，理解依法纳税是义务 1. 了解经营者应该诚信经营，保护消费者权益。2. 明确消费者的权利。3. 知道我国的主要税种，懂得依法纳税的重要意义
一、诚信经营　保护消费者
1. 保护消费者合法权益的必要性与重要性
(1) 必要性：经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。
(2) 重要性：有利于平衡经营者与消费者之间的关系，有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。
2. 经营者应当维护的消费者合法权益
(1) 经营者应当保证消费者安全消费的权利。
(2) 经营者应当保障消费者的知情权。
①经营者向消费者提供有关商品或者服务的信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。
(3) 经营者应当尊重消费者的自主选择权。
3. 消费者的维权途径
(1) 与经营者协商和解。
(2) 请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。
(3) 向有关行政部门投诉。
(4) 通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
二、依法纳税是义务
1. 依法纳税的原因
(1) 税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。
(2) 纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
(3) 企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。
2. 我国的主要税种
(1) 增值税
①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。
②征税对象：增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。
③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。
(2) 企业所得税
①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。
(3) 个人所得税
①含义：针对居民个人在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国取得的收入而依法征收的一种税。
②改革：由最初的注重效率转变为更加关注公平。
③作用：个人所得税法律制度的不断完善，不仅有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。
议题探究　诚信经营　保护消费者
[情境创设]
2024年元旦期间，某商场搞了一次大规模的促销活动，发布广告称部分商品七折出售。消费者李某在此期间购买了一台空调，从买回之日起不超过10天，因质量问题不能正常工作，李某于是持“三包”凭证及发票找到该家商场解决问题。令李某想不到的是，得到的答复是打折商品不负责“三包”。后经有关部门查明，该商场是先将部分商品提价，然后又以七折出售，让利空间极其有限。
根据上述材料，探究下列议题：
1. 该商场以先涨价、后打折的方式销售质量不过关商品违背了市场交易的什么原则？侵犯了消费者的什么权利？
提示：该商场以先涨价、后打折的方式销售质量不过关商品的行为属于价格欺诈，违背了诚实信用的交易原则。侵犯了消费者的安全消费权、知情权和公平交易权。
2. 李某可以通过哪些途径维权？
提示：李某可以通过与经营者协商和解、请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解、向有关行政部门投诉、提请仲裁机构仲裁、向法院起诉等途径加以维权。
[核心解读]
我国法律规定的消费者的权利及维权的方式
消费者的权利 安全消费的权利 消费者人身和财产的安全，是其最基本的权利，经营者在提供任何产品或者服务时必须符合保障人身、财产安全的要求
知情权 消费者享有知悉其购买、使用的商品品种或者接受的服务的真实情况的权利
自主选择权 消费者享有自主选择商品或者服务的权利
我国法律规定的其他权利 消费者享有公平交易权、依法求偿权、人格尊严权和进行监督、检举、控告等权利
维权方式 与经营者协商和解，请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，向有关行政部门投诉，根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁，向人民法院提起诉讼。消费者可以要求退换货物。造成人身、财产损害的，消费者可要求赔偿。经营者提供的商品或服务有欺诈行为的，消费者有权要求加倍赔偿
[学以致用]
(2024·新课标卷)对下述案例，下列说法正确的是(　D　)
张某经常去某饭店就餐，该饭店的墙上张贴有“每桌最低消费158元”的告示。某日，张某和朋友在该饭店聚餐，朋友提议品尝自带的红酒，张某找服务员帮忙，服务员表示饭店禁止自带酒水，双方为此发生争执，引起不少客人围观，张某遂拨打消费者投诉热线，要求饭店改正并向自己赔礼道歉。
①饭店要求最低消费侵犯了张某的知情权
②饭店禁止自带酒水侵犯了张某的名誉权
③“每桌最低消费158元”属于格式条款
④饭店禁止自带酒水侵犯了张某的自主选择权
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
【解析】饭店要求最低消费侵犯了张某的自主选择权和公平交易的权利，不是知情权，①排除。饭店禁止客人自带酒水，不是侵犯了张某的名誉权，而是侵犯了消费者自主选择商品的权利，是不合法的，②错误。
一、知识小结评价
[课时网络]
[易错判断]
1. 经营者应当维护消费者的所有利益。(　×　)
【解析】利益有合法和非法之分。经营者应当维护消费者的合法利益。即使是合法利益，也不是全部都应当由经营者维护。
2. 消费者维护自己的权益，仅对自己有利。(　×　)
【解析】消费者维护自己的权益，不仅对消费者本身有利，而且对生产经营者和市场经济的发展也有重大意义。
3. 消费者只享有权利，经营者只履行义务。(　×　)
【解析】消费者和经营者都享有权利，也都要履行一定的义务。
4. 随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。(　√　)
5. 所有企业都要缴纳企业所得税。(　×　)
【解析】并非所有的企业都要缴纳企业所得税。除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外，其他企业需缴纳企业所得税。
二、学情随堂评价
考向一　诚信经营　依法保护消费者
1. (2025·郑州月考)赵女士在某网店网购了一个品牌手提包，收货拆封以后却发现该品牌手提包不仅做工粗糙，还有一种刺鼻的异味，和商家的宣传大相径庭。赵女士大失所望，不仅给了差评，而且要求商家无条件退货。商家以赵女士差评严重影响产品信誉为由拒绝退货。在本案中(　D　)
①商家要告知产品功能以维护消费者权益
②赵女士违背诚信原则，侵犯商家名誉权
③该商家可能存在虚假宣传嫌疑
④该商家可能侵犯了消费者的知情权
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】在本案中商家不是没有告知产品功能，而是其宣传与消费者实际体验严重不符，①不符合题意。对经营者的产品质量或者服务质量进行批评、评论，不能认定为侵害名誉权，因为这些行为是保障消费者批评监督权所必需的。本案中赵女士作出的相应评级和评论是根据货品的质量作出的，没有违背诚信原则，也没有侵犯商家名誉权，②不符合题意。
考向二　依法纳税是义务
2. (2025·亳州期末)某市税务局的稽查人员在检查中发现，某医疗企业以考察的名义，组织部分营销员外出旅游，未将该笔费用作为工资、薪金所得代扣代缴个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税87 900元。后来，该企业认识到了错误，主动补扣补缴了上述个人所得税，并接受了税务机关的处罚。这表明(　D　)
①税法是税收的法律依据和法律保障
②企业是个人所得税的纳税人
③依法纳税是企业和公民应尽的义务
④不依法纳税会受到相应的处罚
A. ①②　　　 B. ①③
C. ②④ 　　 D. ③④
1. (2025·芜湖期末)在“双十一”期间，赵某发现某网络交易平台有一款原价近1万元的名牌手机仅以1 111元进行促销，于是立马下单并完成在线支付。半个月后，卖家以标价错误为理由拒绝发货，赵某与卖家多次沟通无果。在这一纠纷中(　B　)
①促销价为要约，在线支付为承诺　②卖家侵犯了消费者的自主选择权　③卖家实施了“搭便车”的混淆行为　④卖家以低价吸引消费者属虚假商业宣传
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
2. “雪糕刺客”是一个网络用语，是指冰柜角落里其貌不扬的、未在显著位置明码标价、实际价格高昂的雪糕。实际上，潜伏在消费者身边的“刺客”很多，如“水果刺客”“卤味刺客”……这些“温柔一刺”引起了消费者们的强烈不满。对此(　C　)
①消费者要善于收集证据维护自身的自主选择权
②经营者要依法诚信经营保护消费者的合法权益
③经营者和消费者之间存在“信息不对称”现象
④税务部门应加大对相关经营者征收企业所得税的力度
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
【解析】这些“温柔一刺”是未在显著位置明码标价、实际价格高昂的商品，侵害了消费者的知情权，①排除。针对“温柔一刺”现象，与加收企业所得税无关，④排除。
3. (2025·青岛期中)某广告策划公司通过在网上招募组织××点评网高等级会员，到该公司合作的餐饮店进行“探店”，并按当事人指定要求发布带有部分虚假内容的探店笔记，然后进行消费金额返还，从而为合作餐饮店作正面宣传。该公司(　D　)
①网上招募会员属于要约，会员到餐饮店进行“探店”是承诺　②对探店人员进行消费金额返还，说明双方的合同真实且有效　③组织策划并发布的探店笔记，属虚假或引人误解的商业宣传　④以探店形式制造顾客真实体验的假象，影响消费者自主选择
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】要约是希望与他人订立合同的意思表示，而网上招募会员只是一种要约邀请，并不是要约；会员到餐饮店进行“探店”是履行合同，而不是承诺，①错误。探店人员按当事人指定要求发布带有部分虚假内容的探店笔记，然后进行消费金额返还，不符合法律规定和公序良俗，所以双方的合同并非真实且有效，②错误。
4. “本店禁止自带酒水，如果自带，必须支付餐费的15%作为‘开瓶费’。”这样的规定(　B　)
①侵犯了消费者自主选择商品或服务方式的权利
②说明企业有自主经营权，企业可以自主作出规定
③侵犯了消费者的人身权和财产安全权　
④反映了市场的发展还不完善、不规范
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
5. (2025·合肥四校期中)2024年1月，青岛某网红直播带货时，在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，销售金额高达91.6万元。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例给人们的警示是(　C　)
①商家不得通过实施商业诋毁进行不正当竞争
②商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则
③商家不得以虚假宣传侵犯消费者自主选择权
④商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】该网红直播带货并未诋毁其他商家，因此商业诋毁与题意无关，①不符合题意。商家不得以虚假宣传侵犯消费者知情权，而不是自主选择权，③错误。
6. (2025·长沙期末)“自动续费套路深”，消费者反映，有些手机应用程序会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往非常小，不仔细看根本发现不了。想要取消，流程烦琐，甚至退订无门。下列选项正确的是(　C　)
①工商部门应加强监督和管理，原则上不允许经营者使用格式条款　②变相强制消费者订阅自动续费服务，侵犯了消费者的自主选择权　③勾选了自动续费后，双方合同关系成立，应履行合同义务，不可变更　④经营者使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意自动续费的内容
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】面对“自动续费套路深”的问题，工商部门应加强监督和管理，但并不是不允许经营者使用格式条款。经营者可以使用格式条款，但必须遵守法律的规定，①错误。勾选了自动续费后，双方合同关系订立，应履行合同义务，但并不是不可变更，当事人协商一致，可以变更合同，③错误。
7. 网络购物“签收不等于认可商品质量合格”“赠品若有损害不免责”，针对网络消费纠纷案件快速增长的情况，最高人民法院就网络消费纠纷案件适用法律若干问题作出了明确规定。这些规定(　A　)
①秉持公平原则，有助于平衡消费者和经营者之间“信息不对称”问题　②说明电子商务经营者自主经营权的行使有边界，需要受到限制　③对消费者有利、对经营者不利，因而社会整体福祉是不变的　④会在反垄断领域发挥积极作用，促进社会主义市场经济健康发展
A. ①② B. ①④　
C. ②③ D. ③④
【解析】上述规定有助于平衡消费者和经营者之间“信息不对称”问题，对消费者和经营者都有利，③排除；依据题意，可知这些规定与反垄断无关，④排除。
8. “诚招天下客，誉从信中来，经商信为本，买卖礼在先。”这句谚语给我们的启示是(　B　)
A. 企业经营者应该注意提高自己的销售策略和技巧
B. 企业要诚信经营，通过塑造良好的信誉赢得客户
C. 企业经营者应该以追求利益最大化为最重要的原则
D. 企业经营者要具有法律意识才能依法进行经营
9. 税务部门向开小卖部的小张征税，小张拒绝纳税：“我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你如何看待小张的行为(　B　)
①小张应缴纳企业所得税　②小张应缴纳个人所得税　③拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关　④拒绝纳税的行为既涉嫌违法，又是不道德的
A. ①② B. ②④
C. ①③ D. ②③
【解析】小张作为个体户，应该缴纳个人所得税，而不是企业所得税，①不选。拒绝纳税的行为不仅违法，更是缺乏责任心、不讲道德的行为，③错误。
10. 当税务机关向某中国籍演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。假如你是一名税务工作者， 针对这一情况，你应该向该演员传递的税收知识是(　B　)
①个人所得税是调节社会公平的重要手段　②企业依法纳税是企业最好的市场名片　③依法纳税是公民的基本义务　④税收是取之于民、用之于民的
A. ①② B. ③④
C. ②④ D. ①③
11. 2023年8月31日，国务院发布了《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》等有关规定处理。这表明(　D　)
①所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，有利于增加人们的收入　②我国积极完善社会保障体系，更好调节不同社会群体之间的利益关系　③国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义　④我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】材料是针对“上有老下有小”的家庭提高了个人所得税专项附加扣除标准，而不是所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，①排除。材料是通过税收调节收入分配，不属于完善社会保障体系，②排除。
12. 阅读材料，完成下列要求。
阮某某通过向中老年顾客提供免费艾灸、理疗、赠送礼品等手段招揽顾客到店进行专场讲座，向中老年顾客播放介绍某品牌蜂胶保健食品的相关视频，宣传该蜂胶的质量和功效，推销该蜂胶。
上述视频有关内容超出了该蜂胶包装标注“具有增强免疫力的保健功能”的范围，涉及疾病治疗功能；且阮某某对该蜂胶功效进行夸大宣传，欺骗消费者，使用绝对化用语表述该蜂胶的“质量最好”，不正当地贬低了其他品牌蜂胶。2022年3月24日，A市市场监管局对当事人处以20万元罚款的行政处罚。
(1) 结合材料，运用“市场竞争讲公平”知识，分析A市市场监管局为什么给予阮某某行政处罚。(6分)
【解析】根据反不正当竞争法，经营者不得对其商品的性能、功能、质量等作虚假或者引人误解的商业宣传，欺骗、误导消费者。阮某某对某品牌蜂胶保健食品的功效进行夸大宣传，欺骗消费者，构成不正当竞争。(3分)法律规定，禁止实施商业诋毁行为、妨碍或者破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为等不正当竞争行为。阮某某通过视频不正当地贬低了其他品牌蜂胶，构成不正当竞争。(3分)
(2) 阮某某的行为可能使消费者的哪些权益受到侵害？(4分)
【解析】阮某某对该蜂胶的功效进行夸大宣传，欺骗消费者，会侵害消费者的知情权；(2分)阮某某把保健用品宣传为药品，有可能造成对消费者安全消费权的侵害。(2分)(共43张PPT)
第三单元
就业与创业
第八课　自主创业与诚信经营
课时2　诚信经营　依法纳税
课标要求 学习目标
列举有关的税收等基本法律制度，理解依法纳税是义务 1. 了解经营者应该诚信经营，保护消费者权益。
2. 明确消费者的权利。
3. 知道我国的主要税种，懂得依法纳税的重要意义
知识奠基
一、诚信经营　保护消费者
1. 保护消费者合法权益的必要性与重要性
(1) 必要性：经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于______地位，其利益容易受到损害。
(2) 重要性：有利于______经营者与消费者之间的关系，有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。
弱势
平衡
2. 经营者应当维护的消费者合法权益
(1) 经营者应当保证消费者____________的权利。
(2) 经营者应当保障消费者的______权。
①经营者向消费者提供有关商品或者服务的信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出______、明确的答复。③经营者提供商品或者服务应当____________，还应当标明其真实名称和标记。
(3) 经营者应当尊重消费者的____________权。
安全消费
知情
真实
明码标价
自主选择
3. 消费者的维权途径
(1) 与经营者____________。
(2) 请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。
(3) 向有关行政部门______。
(4) 通过______或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
协商和解
投诉
仲裁
二、依法纳税是义务
1. 依法纳税的原因
(1) 税收是____________的重要来源，取之于民，用之于民。
(2) 纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
(3) 企业依法诚信纳税，既是企业______的最好体现，也是企业最好的市场名片。
国家财政
信用
2. 我国的主要税种
(1) 增值税
①含义：以商品流转过程中产生的_________为计税依据而征收的一种税。
②征税对象：增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。
③作用：增值税的最大特点是减少____________，有利于减轻企业税收负担。
增值额
重复征税
(2) 企业所得税
①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的____________所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。
(3) 个人所得税
①含义：针对____________在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国取得的收入而依法征收的一种税。
②改革：由最初的注重效率转变为更加关注______。
③作用：个人所得税法律制度的不断完善，不仅有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。
生产经营
居民个人
公平
议题导学
[情境创设]
2024年元旦期间，某商场搞了一次大规模的促销活动，发布广告称部分商品七折出售。消费者李某在此期间购买了一台空调，从买回之日起不超过10天，因质量问题不能正常工作，李某于是持“三包”凭证及发票找到该家商场解决问题。令李某想不到的是，得到的答复是打折商品不负责“三包”。后经有关部门查明，该商场是先将部分商品提价，然后又以七折出售，让利空间极其有限。
议题探究　诚信经营　保护消费者
根据上述材料，探究下列议题：
1. 该商场以先涨价、后打折的方式销售质量不过关商品违背了市场交易的什么原则？侵犯了消费者的什么权利？
提示：该商场以先涨价、后打折的方式销售质量不过关商品的行为属于价格欺诈，违背了诚实信用的交易原则。侵犯了消费者的安全消费权、知情权和公平交易权。
2. 李某可以通过哪些途径维权？
提示：李某可以通过与经营者协商和解、请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解、向有关行政部门投诉、提请仲裁机构仲裁、向法院起诉等途径加以维权。
[核心解读]
我国法律规定的消费者的权利及维权的方式
消费者的权利 安全消费的权利 消费者人身和财产的安全，是其最基本的权利，经营者在提供任何产品或者服务时必须符合保障人身、财产安全的要求
知情权 消费者享有知悉其购买、使用的商品品种或者接受的服务的真实情况的权利
自主选择权 消费者享有自主选择商品或者服务的权利
我国法律规定的其他权利 消费者享有公平交易权、依法求偿权、人格尊严权和进行监督、检举、控告等权利
维权方式 与经营者协商和解，请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，向有关行政部门投诉，根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁，向人民法院提起诉讼。消费者可以要求退换货物。造成人身、财产损害的，消费者可要求赔偿。经营者提供的商品或服务有欺诈行为的，消费者有权要求加倍赔偿
[学以致用]
(2024·新课标卷)对下述案例，下列说法正确的是(　　)
张某经常去某饭店就餐，该饭店的墙上张贴有“每桌最低消费158元”的告示。某日，张某和朋友在该饭店聚餐，朋友提议品尝自带的红酒，张某找服务员帮忙，服务员表示饭店禁止自带酒水，双方为此发生争执，引起不少客人围观，张某遂拨打消费者投诉热线，要求饭店改正并向自己赔礼道歉。
①饭店要求最低消费侵犯了张某的知情权
②饭店禁止自带酒水侵犯了张某的名誉权
③“每桌最低消费158元”属于格式条款
④饭店禁止自带酒水侵犯了张某的自主选择权
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
D
【解析】饭店要求最低消费侵犯了张某的自主选择权和公平交易的权利，不是知情权，①排除。饭店禁止客人自带酒水，不是侵犯了张某的名誉权，而是侵犯了消费者自主选择商品的权利，是不合法的，②错误。
学情评价
一、知识小结评价
[课时网络]
[易错判断]
1. 经营者应当维护消费者的所有利益。(　　)
2. 消费者维护自己的权益，仅对自己有利。(　　)
3. 消费者只享有权利，经营者只履行义务。(　　)
×
【解析】利益有合法和非法之分。经营者应当维护消费者的合法利益。即使是合法利益，也不是全部都应当由经营者维护。
×
【解析】消费者维护自己的权益，不仅对消费者本身有利，而且对生产经营者和市场经济的发展也有重大意义。
×
【解析】消费者和经营者都享有权利，也都要履行一定的义务。
4. 随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。
(　　)
5. 所有企业都要缴纳企业所得税。(　　)
√
×
【解析】并非所有的企业都要缴纳企业所得税。除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外，其他企业需缴纳企业所得税。
二、学情随堂评价
考向一　诚信经营　依法保护消费者
1. (2025·郑州月考)赵女士在某网店网购了一个品牌手提包，收货拆封以后却发现该品牌手提包不仅做工粗糙，还有一种刺鼻的异味，和商家的宣传大相径庭。赵女士大失所望，不仅给了差评，而且要求商家无条件退货。商家以赵女士差评严重影响产品信誉为由拒绝退货。在本案中(　　)
①商家要告知产品功能以维护消费者权益
②赵女士违背诚信原则，侵犯商家名誉权
③该商家可能存在虚假宣传嫌疑
④该商家可能侵犯了消费者的知情权
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
D
【解析】在本案中商家不是没有告知产品功能，而是其宣传与消费者实际体验严重不符，①不符合题意。对经营者的产品质量或者服务质量进行批评、评论，不能认定为侵害名誉权，因为这些行为是保障消费者批评监督权所必需的。本案中赵女士作出的相应评级和评论是根据货品的质量作出的，没有违背诚信原则，也没有侵犯商家名誉权，②不符合题意。
考向二　依法纳税是义务
2. (2025·亳州期末)某市税务局的稽查人员在检查中发现，某医疗企业以考察的名义，组织部分营销员外出旅游，未将该笔费用作为工资、薪金所得代扣代缴个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税87 900元。后来，该企业认识到了错误，主动补扣补缴了上述个人所得税，并接受了税务机关的处罚。这表明(　　)
①税法是税收的法律依据和法律保障
②企业是个人所得税的纳税人
③依法纳税是企业和公民应尽的义务
④不依法纳税会受到相应的处罚
A. ①②　　　 B. ①③
C. ②④ 　　 D. ③④
D
配套新练案
1. (2025·芜湖期末)在“双十一”期间，赵某发现某网络交易平台有一款原价近1万元的名牌手机仅以1 111元进行促销，于是立马下单并完成在线支付。半个月后，卖家以标价错误为理由拒绝发货，赵某与卖家多次沟通无果。在这一纠纷中
(　　)
①促销价为要约，在线支付为承诺　②卖家侵犯了消费者的自主选择权　③卖家实施了“搭便车”的混淆行为　④卖家以低价吸引消费者属虚假商业宣传
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
B
2. “雪糕刺客”是一个网络用语，是指冰柜角落里其貌不扬的、未在显著位置明码标价、实际价格高昂的雪糕。实际上，潜伏在消费者身边的“刺客”很多，如“水果刺客”“卤味刺客”……这些“温柔一刺”引起了消费者们的强烈不满。对此(　　)
①消费者要善于收集证据维护自身的自主选择权
②经营者要依法诚信经营保护消费者的合法权益
③经营者和消费者之间存在“信息不对称”现象
④税务部门应加大对相关经营者征收企业所得税的力度
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
C
【解析】这些“温柔一刺”是未在显著位置明码标价、实际价格高昂的商品，侵害了消费者的知情权，①排除。针对“温柔一刺”现象，与加收企业所得税无关，④排除。
3. (2025·青岛期中)某广告策划公司通过在网上招募组织××点评网高等级会员，到该公司合作的餐饮店进行“探店”，并按当事人指定要求发布带有部分虚假内容的探店笔记，然后进行消费金额返还，从而为合作餐饮店作正面宣传。该公司(　　)
①网上招募会员属于要约，会员到餐饮店进行“探店”是承诺　②对探店人员进行消费金额返还，说明双方的合同真实且有效　③组织策划并发布的探店笔记，属虚假或引人误解的商业宣传　④以探店形式制造顾客真实体验的假象，影响消费者自主选择
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
D
【解析】要约是希望与他人订立合同的意思表示，而网上招募会员只是一种要约邀请，并不是要约；会员到餐饮店进行“探店”是履行合同，而不是承诺，①错误。探店人员按当事人指定要求发布带有部分虚假内容的探店笔记，然后进行消费金额返还，不符合法律规定和公序良俗，所以双方的合同并非真实且有效，②错误。
4. “本店禁止自带酒水，如果自带，必须支付餐费的15%作为‘开瓶费’。”这样的规定(　　)
①侵犯了消费者自主选择商品或服务方式的权利
②说明企业有自主经营权，企业可以自主作出规定
③侵犯了消费者的人身权和财产安全权　
④反映了市场的发展还不完善、不规范
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
B
5. (2025·合肥四校期中)2024年1月，青岛某网红直播带货时，在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，销售金额高达91.6万元。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例给人们的警示是(　　)
①商家不得通过实施商业诋毁进行不正当竞争
②商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则
③商家不得以虚假宣传侵犯消费者自主选择权
④商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
【解析】该网红直播带货并未诋毁其他商家，因此商业诋毁与题意无关，①不符合题意。商家不得以虚假宣传侵犯消费者知情权，而不是自主选择权，③错误。
C
6. (2025·长沙期末)“自动续费套路深”，消费者反映，有些手机应用程序会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往非常小，不仔细看根本发现不了。想要取消，流程烦琐，甚至退订无门。下列选项正确的是(　　)
①工商部门应加强监督和管理，原则上不允许经营者使用格式条款　②变相强制消费者订阅自动续费服务，侵犯了消费者的自主选择权　③勾选了自动续费后，双方合同关系成立，应履行合同义务，不可变更　④经营者使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意自动续费的内容
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
C
【解析】面对“自动续费套路深”的问题，工商部门应加强监督和管理，但并不是不允许经营者使用格式条款。经营者可以使用格式条款，但必须遵守法律的规定，①错误。勾选了自动续费后，双方合同关系订立，应履行合同义务，但并不是不可变更，当事人协商一致，可以变更合同，③错误。
7. 网络购物“签收不等于认可商品质量合格”“赠品若有损害不免责”，针对网络消费纠纷案件快速增长的情况，最高人民法院就网络消费纠纷案件适用法律若干问题作出了明确规定。这些规定(　　)
①秉持公平原则，有助于平衡消费者和经营者之间“信息不对称”问题　②说明电子商务经营者自主经营权的行使有边界，需要受到限制　③对消费者有利、对经营者不利，因而社会整体福祉是不变的　④会在反垄断领域发挥积极作用，促进社会主义市场经济健康发展
A. ①② B. ①④　
C. ②③ D. ③④
【解析】上述规定有助于平衡消费者和经营者之间“信息不对称”问题，对消费者和经营者都有利，③排除；依据题意，可知这些规定与反垄断无关，④排除。
A
8. “诚招天下客，誉从信中来，经商信为本，买卖礼在先。”这句谚语给我们的启示是(　　)
A. 企业经营者应该注意提高自己的销售策略和技巧
B. 企业要诚信经营，通过塑造良好的信誉赢得客户
C. 企业经营者应该以追求利益最大化为最重要的原则
D. 企业经营者要具有法律意识才能依法进行经营
B
9. 税务部门向开小卖部的小张征税，小张拒绝纳税：“我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你如何看待小张的行为(　　)
①小张应缴纳企业所得税　②小张应缴纳个人所得税　③拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关　④拒绝纳税的行为既涉嫌违法，又是不道德的
A. ①② B. ②④
C. ①③ D. ②③
【解析】小张作为个体户，应该缴纳个人所得税，而不是企业所得税，①不选。拒绝纳税的行为不仅违法，更是缺乏责任心、不讲道德的行为，③错误。
B
10. 当税务机关向某中国籍演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。假如你是一名税务工作者， 针对这一情况，你应该向该演员传递的税收知识是(　　)
①个人所得税是调节社会公平的重要手段　②企业依法纳税是企业最好的市场名片　③依法纳税是公民的基本义务　④税收是取之于民、用之于民的
A. ①② B. ③④
C. ②④ D. ①③
B
11. 2023年8月31日，国务院发布了《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》等有关规定处理。这表明(　　)
①所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，有利于增加人们的收入　②我国积极完善社会保障体系，更好调节不同社会群体之间的利益关系　③国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义　④我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
D
【解析】材料是针对“上有老下有小”的家庭提高了个人所得税专项附加扣除标准，而不是所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，①排除。材料是通过税收调节收入分配，不属于完善社会保障体系，②排除。
12. 阅读材料，完成下列要求。
阮某某通过向中老年顾客提供免费艾灸、理疗、赠送礼品等手段招揽顾客到店进行专场讲座，向中老年顾客播放介绍某品牌蜂胶保健食品的相关视频，宣传该蜂胶的质量和功效，推销该蜂胶。
上述视频有关内容超出了该蜂胶包装标注“具有增强免疫力的保健功能”的范围，涉及疾病治疗功能；且阮某某对该蜂胶功效进行夸大宣传，欺骗消费者，使用绝对化用语表述该蜂胶的“质量最好”，不正当地贬低了其他品牌蜂胶。2022年3月24日，A市市场监管局对当事人处以20万元罚款的行政处罚。
(1) 结合材料，运用“市场竞争讲公平”知识，分析A市市场监管局为什么给予阮某某行政处罚。(6分)
【答案】根据反不正当竞争法，经营者不得对其商品的性能、功能、质量等作虚假或者引人误解的商业宣传，欺骗、误导消费者。阮某某对某品牌蜂胶保健食品的功效进行夸大宣传，欺骗消费者，构成不正当竞争。(3分)法律规定，禁止实施商业诋毁行为、妨碍或者破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为等不正当竞争行为。阮某某通过视频不正当地贬低了其他品牌蜂胶，构成不正当竞争。(3分)
(2) 阮某某的行为可能使消费者的哪些权益受到侵害？(4分)
【答案】阮某某对该蜂胶的功效进行夸大宣传，欺骗消费者，会侵害消费者的知情权；(2分)阮某某把保健用品宣传为药品，有可能造成对消费者安全消费权的侵害。(2分)
谢谢观赏课时2　诚信经营　依法纳税
一、诚信经营　保护消费者
1. 保护消费者合法权益的必要性与重要性
(1) 必要性：经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于 地位，其利益容易受到损害。
(2) 重要性：有利于 经营者与消费者之间的关系，有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。
2. 经营者应当维护的消费者合法权益
(1) 经营者应当保证消费者 的权利。
(2) 经营者应当保障消费者的 权。
①经营者向消费者提供有关商品或者服务的信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出 、明确的答复。③经营者提供商品或者服务应当 ，还应当标明其真实名称和标记。
(3) 经营者应当尊重消费者的 权。
3. 消费者的维权途径
(1) 与经营者 。
(2) 请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解。
(3) 向有关行政部门 。
(4) 通过 或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。
二、依法纳税是义务
1. 依法纳税的原因
(1) 税收是 的重要来源，取之于民，用之于民。
(2) 纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。
(3) 企业依法诚信纳税，既是企业 的最好体现，也是企业最好的市场名片。
2. 我国的主要税种
(1) 增值税
①含义：以商品流转过程中产生的 为计税依据而征收的一种税。
②征税对象：增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。
③作用：增值税的最大特点是减少 ，有利于减轻企业税收负担。
(2) 企业所得税
①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的 所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。
(3) 个人所得税
①含义：针对 在我国境内外取得的收入或者非居民个人在我国取得的收入而依法征收的一种税。
②改革：由最初的注重效率转变为更加关注 。
③作用：个人所得税法律制度的不断完善，不仅有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。
议题探究　诚信经营　保护消费者
[情境创设]
2024年元旦期间，某商场搞了一次大规模的促销活动，发布广告称部分商品七折出售。消费者李某在此期间购买了一台空调，从买回之日起不超过10天，因质量问题不能正常工作，李某于是持“三包”凭证及发票找到该家商场解决问题。令李某想不到的是，得到的答复是打折商品不负责“三包”。后经有关部门查明，该商场是先将部分商品提价，然后又以七折出售，让利空间极其有限。
根据上述材料，探究下列议题：
1. 该商场以先涨价、后打折的方式销售质量不过关商品违背了市场交易的什么原则？侵犯了消费者的什么权利？
2. 李某可以通过哪些途径维权？
[核心解读]
我国法律规定的消费者的权利及维权的方式
消费者的权利 安全消费的权利 消费者人身和财产的安全，是其最基本的权利，经营者在提供任何产品或者服务时必须符合保障人身、财产安全的要求
知情权 消费者享有知悉其购买、使用的商品品种或者接受的服务的真实情况的权利
自主选择权 消费者享有自主选择商品或者服务的权利
我国法律规定的其他权利 消费者享有公平交易权、依法求偿权、人格尊严权和进行监督、检举、控告等权利
维权方式 与经营者协商和解，请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解，向有关行政部门投诉，根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁，向人民法院提起诉讼。消费者可以要求退换货物。造成人身、财产损害的，消费者可要求赔偿。经营者提供的商品或服务有欺诈行为的，消费者有权要求加倍赔偿
[学以致用]
(2024·新课标卷)对下述案例，下列说法正确的是(　　)
张某经常去某饭店就餐，该饭店的墙上张贴有“每桌最低消费158元”的告示。某日，张某和朋友在该饭店聚餐，朋友提议品尝自带的红酒，张某找服务员帮忙，服务员表示饭店禁止自带酒水，双方为此发生争执，引起不少客人围观，张某遂拨打消费者投诉热线，要求饭店改正并向自己赔礼道歉。
①饭店要求最低消费侵犯了张某的知情权
②饭店禁止自带酒水侵犯了张某的名誉权
③“每桌最低消费158元”属于格式条款
④饭店禁止自带酒水侵犯了张某的自主选择权
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
一、知识小结评价
[课时网络]
[易错判断]
1. 经营者应当维护消费者的所有利益。(　　)
2. 消费者维护自己的权益，仅对自己有利。(　　)
3. 消费者只享有权利，经营者只履行义务。(　　)
4. 随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。(　　)
5. 所有企业都要缴纳企业所得税。(　　)
二、学情随堂评价
考向一　诚信经营　依法保护消费者
1. (2025·郑州月考)赵女士在某网店网购了一个品牌手提包，收货拆封以后却发现该品牌手提包不仅做工粗糙，还有一种刺鼻的异味，和商家的宣传大相径庭。赵女士大失所望，不仅给了差评，而且要求商家无条件退货。商家以赵女士差评严重影响产品信誉为由拒绝退货。在本案中(　　)
①商家要告知产品功能以维护消费者权益
②赵女士违背诚信原则，侵犯商家名誉权
③该商家可能存在虚假宣传嫌疑
④该商家可能侵犯了消费者的知情权
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
考向二　依法纳税是义务
2. (2025·亳州期末)某市税务局的稽查人员在检查中发现，某医疗企业以考察的名义，组织部分营销员外出旅游，未将该笔费用作为工资、薪金所得代扣代缴个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税87 900元。后来，该企业认识到了错误，主动补扣补缴了上述个人所得税，并接受了税务机关的处罚。这表明(　　)
①税法是税收的法律依据和法律保障
②企业是个人所得税的纳税人
③依法纳税是企业和公民应尽的义务
④不依法纳税会受到相应的处罚
A. ①②　　　 B. ①③
C. ②④ 　　 D. ③④
1. (2025·芜湖期末)在“双十一”期间，赵某发现某网络交易平台有一款原价近1万元的名牌手机仅以1 111元进行促销，于是立马下单并完成在线支付。半个月后，卖家以标价错误为理由拒绝发货，赵某与卖家多次沟通无果。在这一纠纷中(　　)
①促销价为要约，在线支付为承诺　②卖家侵犯了消费者的自主选择权　③卖家实施了“搭便车”的混淆行为　④卖家以低价吸引消费者属虚假商业宣传
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
2. “雪糕刺客”是一个网络用语，是指冰柜角落里其貌不扬的、未在显著位置明码标价、实际价格高昂的雪糕。实际上，潜伏在消费者身边的“刺客”很多，如“水果刺客”“卤味刺客”……这些“温柔一刺”引起了消费者们的强烈不满。对此(　　)
①消费者要善于收集证据维护自身的自主选择权
②经营者要依法诚信经营保护消费者的合法权益
③经营者和消费者之间存在“信息不对称”现象
④税务部门应加大对相关经营者征收企业所得税的力度
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
3. (2025·青岛期中)某广告策划公司通过在网上招募组织××点评网高等级会员，到该公司合作的餐饮店进行“探店”，并按当事人指定要求发布带有部分虚假内容的探店笔记，然后进行消费金额返还，从而为合作餐饮店作正面宣传。该公司(　　)
①网上招募会员属于要约，会员到餐饮店进行“探店”是承诺　②对探店人员进行消费金额返还，说明双方的合同真实且有效　③组织策划并发布的探店笔记，属虚假或引人误解的商业宣传　④以探店形式制造顾客真实体验的假象，影响消费者自主选择
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
4. “本店禁止自带酒水，如果自带，必须支付餐费的15%作为‘开瓶费’。”这样的规定(　　)
①侵犯了消费者自主选择商品或服务方式的权利
②说明企业有自主经营权，企业可以自主作出规定
③侵犯了消费者的人身权和财产安全权　
④反映了市场的发展还不完善、不规范
A. ①② B. ①④
C. ②③ D. ③④
5. (2025·合肥四校期中)2024年1月，青岛某网红直播带货时，在直播间里伪造自热米饭配菜效果，并虚假宣称所用大米为正宗五常大米，欺骗消费者购买，销售金额高达91.6万元。青岛市市场监管局对该店进行严厉查处，处以25万元罚款。这个案例给人们的警示是(　　)
①商家不得通过实施商业诋毁进行不正当竞争
②商家应当遵守公平竞争、依法经营的市场规则
③商家不得以虚假宣传侵犯消费者自主选择权
④商家应坚持诚信原则，对发布的商品信息负责
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
6. (2025·长沙期末)“自动续费套路深”，消费者反映，有些手机应用程序会“默认”帮用户勾选自动续费，而且提示文字往往非常小，不仔细看根本发现不了。想要取消，流程烦琐，甚至退订无门。下列选项正确的是(　　)
①工商部门应加强监督和管理，原则上不允许经营者使用格式条款　②变相强制消费者订阅自动续费服务，侵犯了消费者的自主选择权　③勾选了自动续费后，双方合同关系成立，应履行合同义务，不可变更　④经营者使用格式条款，应以显著方式提示消费者注意自动续费的内容
A. ①② B. ①③
C. ②④ D. ③④
7. 网络购物“签收不等于认可商品质量合格”“赠品若有损害不免责”，针对网络消费纠纷案件快速增长的情况，最高人民法院就网络消费纠纷案件适用法律若干问题作出了明确规定。这些规定(　　)
①秉持公平原则，有助于平衡消费者和经营者之间“信息不对称”问题　②说明电子商务经营者自主经营权的行使有边界，需要受到限制　③对消费者有利、对经营者不利，因而社会整体福祉是不变的　④会在反垄断领域发挥积极作用，促进社会主义市场经济健康发展
A. ①② B. ①④　
C. ②③ D. ③④
8. “诚招天下客，誉从信中来，经商信为本，买卖礼在先。”这句谚语给我们的启示是(　　)
A. 企业经营者应该注意提高自己的销售策略和技巧
B. 企业要诚信经营，通过塑造良好的信誉赢得客户
C. 企业经营者应该以追求利益最大化为最重要的原则
D. 企业经营者要具有法律意识才能依法进行经营
9. 税务部门向开小卖部的小张征税，小张拒绝纳税：“我是个体户，小本经营，还要纳税吗？”你如何看待小张的行为(　　)
①小张应缴纳企业所得税　②小张应缴纳个人所得税　③拒绝纳税的行为涉嫌违法，但与道德无关　④拒绝纳税的行为既涉嫌违法，又是不道德的
A. ①② B. ②④
C. ①③ D. ②③
10. 当税务机关向某中国籍演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。假如你是一名税务工作者， 针对这一情况，你应该向该演员传递的税收知识是(　　)
①个人所得税是调节社会公平的重要手段　②企业依法纳税是企业最好的市场名片　③依法纳税是公民的基本义务　④税收是取之于民、用之于民的
A. ①② B. ③④
C. ②④ D. ①③
11. 2023年8月31日，国务院发布了《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除，对虚假填报享受专项附加扣除的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》等有关规定处理。这表明(　　)
①所有纳税人都可以扣除更多的应纳税额，有利于增加人们的收入　②我国积极完善社会保障体系，更好调节不同社会群体之间的利益关系　③国家通过再分配调节机制更好规范收入分配秩序，促进社会公平正义　④我国完善个人所得税制度，有利于增强公民的纳税意识和法治观念
A. ①② B. ①③ C. ②④ D. ③④
12. 阅读材料，完成下列要求。
阮某某通过向中老年顾客提供免费艾灸、理疗、赠送礼品等手段招揽顾客到店进行专场讲座，向中老年顾客播放介绍某品牌蜂胶保健食品的相关视频，宣传该蜂胶的质量和功效，推销该蜂胶。
上述视频有关内容超出了该蜂胶包装标注“具有增强免疫力的保健功能”的范围，涉及疾病治疗功能；且阮某某对该蜂胶功效进行夸大宣传，欺骗消费者，使用绝对化用语表述该蜂胶的“质量最好”，不正当地贬低了其他品牌蜂胶。2022年3月24日，A市市场监管局对当事人处以20万元罚款的行政处罚。
(1) 结合材料，运用“市场竞争讲公平”知识，分析A市市场监管局为什么给予阮某某行政处罚。
(6分)
(2) 阮某某的行为可能使消费者的哪些权益受到侵害？(4分)

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