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第四课 我国的个人收入分配和社会保障
第一框 我国的个人收入分配
一、我国的个人收入分配制度
p44 社会所创造的国民收入要在政府、企业、个人之间进行合理分配，分别形成政府收入、企业收入和个人收入，以满足不同的社会需要。
问题1：对于一个国家而言，蛋糕要分给谁？
政府收入用于财政支出；
企业收入主要用于扩大再生产；
个人收入主要用于消费。
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名词点击p45
国民收入，是指一个国家（地区）在一定时期内所有常住单位（包括居民、企业、政府等）所获得的收入。
“蛋糕”：社会财富（国民收入）
“做蛋糕”：发展经济
“分蛋糕”：收入分配
【知识归纳】
1、是什么：
按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
（按生产要素分配）
2、为什么：
（1）直接原因：生产资料所有制决定分配方式。
在社会主义初级阶段，我国实行公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，这就决定了我国现阶段必须实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
（2）根本原因：由我国的生产力水平决定。（比如，原始社会只能平均分配）
一、我国的个人收入分配制度 p44
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思考探究
郎永淳，2011-2015年曾任中央电视台新闻播音员、新闻联播主播、新闻频道播音组组长，主持过新闻联播、新闻30分、新闻直播间、朝闻天下、等多档栏目。据说在央视工作期间的待遇包括有每年18万元基本工资和其他的劳务报酬、奖金等。
思考：1.郎永淳所在单位属于哪种所有制形式？
2.郎永淳在央视工作期间获得的基本工资和劳务报酬、奖金等属于哪种分配方式呢？
3.我国为什么采用这种分配方式？
公有制（事业单位）
按劳分配
提高效率.促进公平；生产资料公有制决定按劳分配制度。
性质 按劳分配是社会主义（公有制）的分配原则
基本内容要求 有劳动能力的社会成员必须参加劳动；
在作了必要的扣除后（链下），以劳动者提供的劳动（包括劳动数量和质量）为尺度对个人进行分配，多劳多得、少劳少得。
为什么 1、意义：
①提高效率：有助于充分调动劳动者的积极性和创造性，激励劳动者努力学习科学技术、提高劳动技能，促进社会生产的发展。
②促进公平：实行按劳分配是对剥削制度的根本否定，体现了劳动者共同劳动、平等分配的社会地位。（非平均）
2、必要性：是由我国现实经济条件决定的。
①生产资料公有制——前提；
②社会主义公有制条件下生产力发展水平——物质基础；
③社会主义条件下人们劳动的性质和特点（多劳多得）——直接原因。
二、按劳分配p45
【知识归纳】
【笔记45页上方空白处】按劳分配的具体形式：
①公有制/混合所有制的公有制控股企业中的工资、奖金、津贴。
②农村经济中的承包集体土地获得的收益（你家的地就是从村里承包来的，你种地得收入是在集体经济上付出劳动获得的）。
③集体经济中的村办企业、生产合作社所得工资收益。
思考探究
2015年底，郎永淳从央视正式辞职。2016年，任找钢网高级副总裁兼首席战略官；2020年加入58到家，担任到家集团首席公共事务官一职；据悉在两家公司担任高管期间，均获得了不菲的年薪。
思考：1.郎永淳从央视辞职后任职的单位属于哪种所有制形式？
期间获得的年薪，属于哪种分配方式呢？
非公有制
按生产要素（管理）分配
1、是什么：让劳动、资本、土地、知识、技术、管理、数据等要素参与收入分配的方式。
2、为什么：这有利于让一切要素的活力竞相进发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，推动资源优化配置，促进经济发展。
3. 弊端：会拉大收入差距（笔记）。
三、按生产要素分配 p45（多种分配）
【笔记45下】
类别 对应形式 适用范围
生产 要素参与分配 劳动要素 在非公有制经济中劳动获得的工资、奖金和津贴 在公有制和非公有制中
（国企技术员以专利入股国企获得分红；国企管理人员分股权激励收益；但他们工资部分是按劳分配）
资本要素 因资金取得的收入。存款利息、股息、债券利息、私企税后利润（分钱给股东）
土地要素 因土地取得的收入。流转土地的租金
知识要素 智力成果，如出版著作、线上课程等的收入 （对客观事物加工提炼后总结）
技术要素 专利使用、技术入股、技术转让的收入
管理要素 企业管理人员凭借管理才能获得收入
数据要素 原始信息记录的整理：各科成绩数据
1. 5. （全国模拟）下列对收入分配的判断正确的是（ ）
A.公务员小李工资1500元——按劳动要素分配
B.外企职员小王月薪8000元——按劳分配
C.国企职工小张奖金3000元——按劳分配
D.个体户小赵经营利润2万——按劳分配
答案：C。解析：A公务员属按劳分配；B外企是按劳动要素；D个体户是按个体劳动成果分配；C国企奖金是按劳分配。
C
学以致用
1.按劳分配≠公有制中的分配。
按劳分配只存在于公有制经济中，但公有制经济中除了按劳分配，还存在按生产要素分配（国企员工技术入股；农民流转土地经营权所得；农民土地入股分红）、福利性分配、社会保障的转移性收入。
2.按生产要素分配≠非公有制经济中的分配。
除了按劳动要素分配只存在于非公有制经济中，按生产要素分配既可以与非公有制经济相适应，也可以与公有制经济相适应。
3.凭土地所得：农民承包土地自己耕种/经营收入属于按劳分配的劳动性收入；农民流转土地经营权所得属于按土地要素分配的财产性收入；农民以土地入股分红所得属于按资本要素分配的财产性收入。
4.科技人员的收入不一定都是按技术取得的收入。
①公有制经济的科技人员的工资、奖金、津贴---按劳分配
②私营或外资的科技人员的工资、奖金、津贴---按劳动要素分配
③（公私）技术入股、自己研究、转让成果专利取得的收入---按技术要素分配
【易错易混】
小吕的爸爸在一家国有企业工作，每月有工资，年终还有奖金。小吕的妈妈是一家股份制企业的管理人员，除工资外，持有的公司股票也有分红。家庭投资理财由妈妈负责，银行存款和国债都有收益。小吕的叔叔是农民，转让了自家承包地的经营权，一心一意经营“农家乐”，收入增加了很多。小吕是一家公司的员工，除了工资，业余时间喜欢小发明，通过转让自己的发明专利，获得一笔可观的收入。
（按劳分配）
（劳动要素）
（资本要素）
（资本要素）
（土地要素）
（个体劳动的成果分配）
（劳动要素）
（技术要素）
小吕一家的收入中哪些属于按劳分配？哪些属于按要素分配（具体要素）？
探究与分享（P46）
探究与分享（P46）
1、原因：我国现阶段的个人收入分配制度，使我国居民收入来源多样化。
2、表现：
①劳动性收入指通过劳动所获得的收入，包括工资、奖金、津贴等。
②财产性收入指通过自己所拥有的各类财产获得的收入，包括银行存款所得的利息、房屋出租所得的租金等。
③经营性收入指通过生产经营活动所获得的收入。(经营一家粉店/农家乐)
④转移性收入指国家、单位、社会团体对住户的住户之间的经常性收入转移，包括养老金、社会救济和补助、政策性生产补贴、救灾款。(免费的)
四、个人获取收入的多种途径 p46
小吕的爸爸在一家国有企业工作，每月有工资，年终还有奖金。小吕的妈妈是一家股份制企业的管理人员，除工资外，持有的公司股票也有分红。家庭投资理财由妈妈负责，银行存款和国债都有收益。小吕的叔叔是农民，转让了自家承包地的经营权，一心一意经营“农家乐”，收入增加了很多。小吕是一家公司的员工，除了工资，业余时间喜欢小发明，通过转让自己的发明专利，获得一笔可观的收入。小李大伯父是残疾人，无法务工，家里主要经济来源是国家发放的低保金和残疾补贴。
劳动性收入
劳动性收入
财产性收入
财产性收入
财产性收入
经营性收入
劳动性收入
财产性收入
小吕一家分别属于哪种来源？
转移性收入
探究与分享（P46）
探究与分享（P46）
p47探究与分享：收入分配公平是社会公平的重要体现。党的十八大以来，优化收入分配的有关政策不断出台，改革发展成果更多更公平地惠及全体人民。
2018年8月，全国人大常委会通过了《关于修改（中华人民共和国个人所得税法〉的决定》。此次个人所得税法的修改，将工资、薪金所得基本减除费用标准由原来的每月3500元调整为每月5000元，并新设立了专项附加扣除，开启了从分类税制向综合与分类相结合的个人所得税制的改革。
◆2025 年，我国企业退休人员基本养老金上调，这是自2005年以来连续21年上调;城乡居民医疗保险人均财政补助标准从2007年的40元增长到2025年的700元。
谈谈这些政策对优化收入分配的意义（为什么）。
谈谈这些政策发挥了怎样的作用（效果）？
城乡收入分配差距过大
为什么要完善个人收入分配？如何完善？
行业收入分配差距过大
行业内收入分配差距过大
区域收入分配差距过大
p48链接：习近平指出：“共同富裕是社会主义的本质要求，是中国式现代化的重要特征。我们说的共同富裕是全体人民共同富裕，是人民群众的物质生活和精神生活富裕，不是少数人的富裕，也不是整齐划一的平均主义。”
1、为什么：47
分配制度是促进共同富裕的基础性制度。收入分配是民生之源，是改善民生、实现发展成果由人民共享最重要、最直接的方式。
2、怎么做：47
（1）完善个人收入分配，要理顺国家、企业和个人三者的收入分配关系，构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的制度体系，健全体现效率、促进公平的收入分配制度。
（2）完善个人收入分配，要坚持居民收入增长和经济增长基本同步、劳动报酬提高和劳动生产率提高基本同步。（两个“基本同步”）
五、完善个人收入分配
慈善捐赠
企业经营纯收入
税收
企业提留
工资奖金
国家
企业
个人
财政收入
企业基金
个人收入
上缴
留给
发给
形成
形成
形成
财政支出
经济建设
科教文卫
行政国防
社会保障
偿还债务
预算
用于
扩大再生产
用于
个人消费
个人所得税
用于
初次分配
再分配
第三次分配
【知识拓展】
提醒: 流转税(增值税、消费税、关税等)属于初次分配范畴。
物质生产部门
（3）完善个人收入分配，在初次分配方面，要努力提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重；坚持多劳多得，鼓励勤劳致富，促进机会公平，增加低收入者收入，扩大中等收入群体；完善按要素分配政策制度，探索多种渠道增加中低收入群众要素收入，多渠道增加城乡居民财产性收入。
2、怎么做：
主体企业：
①企业职工工资、奖金、津贴；
②企业向国家企业向国家交的“增值税”、“关税”等；
③生产要素参与分配获得的租金、股息、利息、红利等收入。
（4）完善个人收入分配，在再分配方面，要加大税收、社会保障、转移支付p48等的调节力度。完善个人所得税制度，规范收入分配秩序，规范财富积累机制，保护合法收入，调节过高收入，取缔非法收入。
主体政府：
税收（如：提高个税起征点、财产税）
社会保障（如：最低生活保障、社会救助）
转移支付（如：补贴）
相关链接 p48
转移支付：财政转移支付包括中央对地方的转移支付和地方上级政府对下级政府的转移支付，以为均衡地区间基本财力、由下级政府统筹安排使用的一般性转移支付为主体。
（转移性收入46）
个人所得税
（1）含义: 是国家对个人所得征收的一种税种
(2)重要性: 是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
(3)如何征收: 居民个人每年度的收入额减除费用六万元以及 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（5）完善个人收入分配，要重视发挥第三次分配作用，引导、支持有意愿有能力的企业、社会组织和个人积极参与公益慈善事业。
判断以下属于“初次分配 、再分配、第三次分配”。
1.提高最低工资标准。
2.加强社会保障体系的建设。
3.建立企业职工正常工资增长机制。
4.提高城市居民最低生活保障。
5.加大对农产品的补贴。
6.鼓励资本、技术等要素参与分配，增加收入。
7.提高个税起征点，调节个人收入分配。
8.灾情发生后，博大集团捐给一线灾区等急需防护物资的地方，总计捐款捐物1300余万。
初次分配
再分配
初次分配
再分配
再分配
初次分配
再分配
第三次分配
学以致用
我国
的
个人
收入
分配
（制度）
是什么：
实行按劳分配为
主体、多种分配
方式并存的分配
制度。
为什么
怎么办：
完善个人收入分配
（制度）
按劳
分配
按生产
要素分配
基本内容和要求
原因
意义
内涵：
意义：
原因：分配制度是促进共同富裕的基础性制度。
收入分配是民生之源，是改善民生、实现发展
成果由人民共享最重要、最直接的方式。
要求
根本原因：我国的生产力水平
直接原因：生产资料所有制决定分配制度
我国
居民
收入
来源
多样化
劳动性收入
（劳动的作用）
财产性收入
经营性收入
转移性收入
1、坚持两个“基本同步”
2、在初次分配方面：
3、在再分配方面：
4、要重视发挥第三次分配作用
中国式现代化坚持发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享，推动全体人民实现共同富裕。我们已经形成促进全体人民共同富裕的一整套思想理念、制度安排、政策举措。在《中国式现代化是强国建设、民族复兴的康庄大道》这篇重要文章中，习近平总书记进一步作出部署：要在推动高质量发展、做好做大“蛋糕”的同时，进一步分好“蛋糕”，着力解决好就业、分配、教育、医疗、住房、养老、托幼等民生问题，构建三次分配协调配套的制度体系，规范收入分配秩序，规范财富积累机制，依法引导和规范资本健康发展，逐步扩大中等收入群体、缩小收入分配差距，让现代化建设成果重多重公平惠及全体人民，坚决防止两极分化。 运用《经济与社会》的知识，分析在推进中国式现代化过程中如何从收入分配的角度推进共同富裕。
①中国式现代化是全体人民共同富裕的现代化。推进共同富裕，首先要坚持和完善按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。坚持效率优先，兼顾公平的分配原则，防止两极分化。
②在初次分配方面，要不断提高劳动报酬在初次分配中的比重。健全各类生产要素由市场决定报酬的机制，要在推动高质量发展、做好做大“蛋糕”的同时，进一步分好“蛋糕”，推进共同富裕。 ③在再分配方面，要健全以税收、社会保障、转移支付等为主要手段的再分配调节机制，强化税收调节，着力解决好就业、分配、教育、医疗、住房、养老、托幼等民生问题。
④推动共同富裕，还要注重发挥第三次分配的作用，发展慈善等社会公益事业，让现代化建设成果更多更公平惠及全体人民。⑤推进共同富裕，要规范收入分配秩序。调节过高收入，取缔非法收入，增加低收入者收入，稳步扩大中等收入群体，推动形成橄榄型收入分配格局，依法引导和规范资本健康发展。
1.制度问题更带有根本性、全局性、稳定性和长期性，分配制度是促进共同富裕的基础性制度。要在全国人民共同奋斗把“蛋糕”做大做好的基础上，通过合理的制度安排，把“蛋糕”切好分好。下列举措能把“蛋糕”切好分好的是 (　　)
①坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度
②弘扬劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的社会风尚
③重视发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业
④取缔高收入群体，增加低收入者收入，扩大中等收入群体
A.①② B．①③ C．②④ D．③④
B
学以致用
B　解析　把“蛋糕”切好分好，需要完善个人收入分配，理顺国家、企业和个人三者的收入分配关系，构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的制度体系，健全体现效率、促进公平的收入分配制度。为此，要坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，重视发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业，①③正确。弘扬劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的社会风尚，有利于创造社会财富，做大“蛋糕”，而不是把“蛋糕”切好分好的举措，②错误。要增加低收入者收入，扩大中等收入群体，调节过高收入，取缔非法收入，④错误。
2．某市人民政府制定了公立医院薪酬制度改革试点工作实施方案，在坚持按劳分配和按技术要素、管理要素分配的基础上，重点向临床一线和紧缺、高风险、高强度岗位倾斜，向高技术、高水平和贡献突出人员倾斜。该市公立医院薪酬制度改革旨在(　　)
①通过健全再分配调节机制缩小收入差距
②在薪酬分配中更突出按劳分配的主体地位
③维护医务人员的合法权益，提高工作积极性
④突出该市对劳动、知识、技术、人才、创造的重视
A.①②　 B．①③　 C．②④　 D．③④
C　解析　公立医院薪酬制度改革属于初次分配，而不是再分配，①错误。材料未涉及维护医务人员的合法权益，③错误。在坚持按劳分配和按技术要素、管理要素分配的基础上，重点向临床一线和紧缺、高风险、高强度岗位倾斜，向高技术、高水平和贡献突出人员倾斜，突出按劳分配的主体地位和该市对劳动、知识、技术、人才、创造的重视，②④正确。
3．数据作为新型生产要素，是发展新质生产力的重要组成部分，已成为优化资源配置、提高生产效率、驱动创新发展的关键，人工智能大模型将成为激活数据要素价值的重要引擎。要让数据要素与人工智能大模型的发展形成共振，在场景应用中实现价值释放，赋能千行百业的创新发展和转型升级，需要我国(　　)
①培养高素质的数据人才，提升数据处理能力
②全面放开市场准入，促进数据要素有序流动
③加快数字基础设施建设，释放数据要素潜能
④健全数据要素分配，保障人才的财产性收入
A.①② B．①③ C．②④ D．③④
B　解析　人才是衡量一个国家综合国力的重要指标。要让数据要素与人工智能大模型的发展形成共振，在场景应用中实现价值释放，赋能千行百业的创新发展和转型升级，需要我国培养高素质的数据人才，提升数据处理能力，①正确。数据作为新型生产要素，是发展新质生产力的重要组成部分，已成为优化资源配置、提高生产效率、驱动创新发展的关键。要赋能千行百业的创新发展和转型升级，需要我国加快数字基础设施建设，释放数据要素潜能，③正确。要进一步放宽市场准入，而不是全面放开市场准入，②错误。材料没有体现财产性收入，④错误。
4．习近平总书记指出：“‘国之称富者，在乎丰民。’中国要实现共同富裕，但不是搞平均主义，而是要先把‘蛋糕’做大，然后通过合理的制度安排把‘蛋糕’分好，水涨船高、各得其所，让发展成果更多更公平惠及全体人民。”推进共同富裕要(　　)
①坚持和完善我国的生产资料所有制，充分发挥公有制经济的主体作用
②支持和鼓励政府、个人、企业三方参与第三次分配
③促进机会公平，取缔过高收入，调节非法收入
④坚持贯彻共享发展理念，加快健全再分配调节机制
A.①②　 B．①④　 C．②③　 D．③④
B　解析　推进共同富裕要坚持和完善我国的生产资料所有制，充分发挥公有制经济的主体作用，坚持贯彻共享发展理念，加快健全再分配调节机制，①④正确。第三次分配和慈善事业的发展离不开政府的政策扶持与监督管理，但第三次分配的主体是社会力量，包括企业、社会组织和个人等，政府是再分配的主体，②错误。要调节过高收入，取缔非法收入，③错误。
5．习近平总书记在党的二十大报告中指出：“分配制度是促进共同富裕的基础性制度。坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存，构建初次分配、再分配、第三次分配协调配套的制度体系。”对此，下列表述正确的是(　　)
①初次分配应提高劳动报酬比重
②坚持共享发展理念，消除贫困
③第三次分配应该强化税收调节
④通过再分配发展社会公益事业
A.①② B．①④ C.②③ D．③④
A　解析　坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存，构建初次分配、再分配和第三次分配协调配套的制度体系，要求完善个人收入分配，提高劳动报酬在初次分配中的比重，坚持共享发展理念，消除贫困，①②正确。应该是再分配强化税收调节，③错误。应该是通过第三次分配发展社会公益事业，④错误。
6．针对我国科研人员的实际贡献与收入分配不完全匹配的问题，党中央提出，通过发挥市场机制的作用，构建基本工资、绩效工资和科技成果转化性收入的“三元”薪酬体系。落实这一薪酬体系(　　)
①是坚持按劳分配的要求，让科研人员共享改革发展成果
②能促进分配公平，调动科研人员的创新主动性
③意在统筹科研人员的收入差距，推动区域协调发展
④能发挥收入分配的激励作用，推动科技成果的应用和推广
A.①② B．①③ C.②④ D．③④
C　解析　通过发挥市场机制的作用，构建基本工资、绩效工资和科技成果转化性收入的“三元”薪酬体系。落实这一薪酬体系能发挥收入分配的激励作用，调动科研人员的创新主动性，推动科技成果的应用和推广，促进分配公平，②④正确。落实这一薪酬体系是坚持按生产要素参与分配的要求，而不是坚持按劳分配的要求，①错误。落实这一薪酬体系意在调动科研人员的创新主动性，推动科技成果的应用和推广，未涉及统筹科研人员的收入差距和推动区域协调发展，③错误。

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